安徽省合肥市人民政府


关于印发合肥市推进企业股权和分红激励试点工作暂行办法的通知

合政〔2012〕15号


各县（市）、区人民政府，市政府各部门、各直属机构：

　　《合肥市推进企业股权和分红激励试点工作暂行办法》已经市政府第94次常务会议讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。

　　 二〇一二年二月十四日


合肥市推进企业股权和分红激励试点工作暂行办法

　　第一章 总 则

　　第一条 为了调动广大技术人员、经营管理人员的积极性和创造性，建立有利于自主创新和科技成果转化的激励机制，提高企业、高等院校、科研院所的创新能力，促进科技研发、科技成果转化与转移，根据《安徽省人民政府关于印发合芜蚌自主创新综合试验区企业股权和分红激励试点工作指导意见的通知》（皖政〔2011〕100号，以下简称“省指导意见”）等有关文件精神，制定本办法。

　　第二条 企业股权和分红激励试点工作应坚持以下原则：

　　（一）先行先试。充分借鉴外地经验做法，结合我市实际，研究制定相关配套政策，创造性开展工作，确保取得实效。

　　（二）激励引进。通过建立激励约束机制，激发广大技术人员和经营管理人员的创新积极性，大力提升招商引资、招才引智的吸引力，吸引外地科研开发机构、高新技术企业来肥发展，促进科技成果加速转化为现实生产力。

　　（三）规范操作。坚持效率优先、兼顾公平，统筹协调国家、企业、个人之间的利益关系，严格执行政策，规范操作程序，把握推进节奏，稳妥有序地开展试点工作。

　　（四）务求实效。紧紧抓住企业股权和分红激励工作被列入国家试点的重大机遇，狠抓工作落实，用足用活有关政策。

　　“十二五”期间，计划辅导培训100家以上（含本数，下同）列入试点名单的企业，并在总结经验的基础上，力争完成30家企业的股权和分红激励试点工作。

　　第二章 试点范围与激励对象

　　第三条 试点范围为本市辖区内的以下企业：

　　（一）国有及国有控股的院所转制企业、高新技术企业；

　　（二）高等院校、科研院所以科技成果作价入股的企业；

　　（三）省级及以上创新型企业、技术中心企业、工程技术研究中心企业、工程研究中心企业、重点实验室企业，省自主创新品牌示范企业，博士后工作站企业；

　　（四）其它科技创新企业。

　　第四条 激励对象为试点企业的主要技术人员和经营管理人员。

　　主要技术人员是指对企业科技成果研发和产业化作出突出贡献的技术人员，包括：企业内关键职务科技成果的主要完成人，重大研发项目的负责人，对主导产品或者核心技术、工艺流程作出重大创新或者改进的主要技术人员，高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员。

　　经营管理人员是指对企业发展作出突出贡献的经营管理人员，包括：主持企业全面生产经营工作的高级管理人员，负责企业主要产品（服务）生产经营合计占主营业务收入（或者主营业务利润）50%以上的中、高级经营管理人员。

　　企业不得面向全体员工实施股权或者分红激励，企业监事、独立董事、企业控股股东单位的经营管理人员不得参与本企业股权或者分红激励。

　　第五条 股权奖励和股权出售的激励对象，除满足本办法第四条规定条件外，应当在本企业连续工作3年以上。

　　企业引进的国家“千人计划”、中科院“百人计划”、人力资源和社会保障部“百千万人才工程”、教育部“长江学者”、国家有突出贡献的中青年专家、享受国务院特殊津贴专家、国家杰出青年基金获得者、安徽省突出贡献人才、安徽省杰出专业技术人才、合芜蚌自主创新综合试验区创新人才奖获得者、安徽省“百人计划”、安徽省“115产业创新团队”带头人、安徽省学术和技术带头人、享受省政府特殊津贴专家，以及高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员，不受前款规定的年限限制。

　　第三章 激励方式

　　第六条 股权激励是指企业以本企业股权为标的，采取以下方式对激励对象实施激励的行为：

　　（一）股权奖励。即企业无偿授予激励对象一定份额的股权或一定数量的股份。

　　（二）股权出售。即企业按不低于股权评估价值的价格，以协议方式将企业股权（含股份，下同）有偿出售给激励对象。

　　（三）股票期权。即企业授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的行权价格购买本企业一定数量股份的权利。

　　企业以股权奖励和股权出售方式实施激励的，企业近3年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的20%以上，且实施激励当年年初未分配利润无赤字。

　　企业用于股权奖励和股权出售的激励总额，不得超过近3年税后利润形成的净资产增值额的35%。其中，用于股权奖励的部分不得超过激励总额的50%。

　　近3年税后利润形成的净资产增值额，是指激励方案获批日上年末账面净资产相对于近3年年初账面净资产的增加值，不包括财政补助直接形成的净资产、土地转让增值形成的利润和已经向股东分配的利润。

　　第七条 分红激励是指企业以科技成果实施产业化、对外转让、合作转化、作价入股形成的净收益为标的，采取以下项目收益分成方式对激励对象实施激励的行为：

　　（一）由本企业自行投资实施科技成果产业化的，自产业化项目开始盈利的年度起，在3-5年内，每年从当年投资项目净收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。

　　投资项目净收益为该项目营业收入扣除相应的营业成本和项目应合理分摊的管理费用、销售费用、财务费用及税费后的金额。

　　（二）向本企业以外的单位或者个人转让科技成果所有权、使用权（含许可使用）的，从转让净收益中，提取不低于20%但不高于50%用于一次性激励。

　　转让净收益为企业取得的科技成果转让收入扣除相关税费和企业为该项科技成果投入的全部研发费用及维护、维权费用后的金额。企业将同一项科技成果使用权向多个单位或者个人转让的，转让收入应当合并计算。

　　（三）以科技成果作为合作条件与其他单位或者个人共同实施转化的，自合作项目开始盈利的年度起，在3-5年内，每年从当年合作净收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。

　　合作净收益为企业取得的合作收入扣除相关税费和无形资产摊销费用后的金额。

　　（四）以科技成果作价入股其他企业的，自入股企业开始分配利润的年度起，在3-5年内，每年从当年投资收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。

　　投资收益为企业以科技成果作价入股后，从被投资企业分配的利润扣除相关税费后的金额。

　　企业实施分红激励，应当按照科技成果投资、对外转让、合作、作价入股的具体项目实施财务管理，进行专户核算。

　　第八条 大中型企业实施重大科技成果产业化，可以探索实施岗位分红激励制度，按照岗位在科技成果产业化中的重要性和贡献，分别确定不同岗位的分红标准。

　　企业实施岗位分红激励的，企业近3年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的10%以上，实施当年年初未分配利润无赤字，且激励对象应当在该岗位连续工作1年以上。

　　企业年度岗位分红激励总额不得高于当年税后利润的15%，激励对象个人岗位分红所得不得高于其薪酬总水平（含岗位分红）的40%。

　　第九条 企业实施分红激励所需支出计入工资总额，但不纳入工资总额基数，不作为企业职工教育经费、工会经费、社会保险费、补充养老及补充医疗保险费、住房公积金等的计提依据。

　　第十条 企业对分红激励设定实施条件的，应当在激励方案中与激励对象约定相应条件以及业绩考核办法，并约定分红收益的扣减或者暂缓、停止分红激励的情形及具体办法。

　　实施岗位分红激励制度的大中型企业，对离开激励岗位的激励对象，即予停止分红激励。

　　第四章 激励方案拟订和审批

　　第十一条 企业实施股权和分红激励，应当由企业总经理办公会或者董事会（以下统称企业内部管理机构）拟订激励方案。

　　第十二条 激励方案涉及的财务数据和资产评估价值，应当分别经国有产权主要持有单位同意的具有资质的会计师事务所、审计和资产评估机构评估，并按有关规定办理备案手续。

　　第十三条 企业内部管理机构拟订激励方案时，应当以职工代表大会或者其它形式充分听取职工的意见和建议。

　　第十四条 企业内部管理机构应当将激励方案（包括听取职工意见的相关情况），报请履行出资人职责的机构审查批准。

　　由国有资产监督管理委员会代表本级人民政府履行出资人职责的企业，相关材料报本级国有资产监督管理委员会批准。其中，市属企业按照市国资委制定的实施细则执行。

　　由其它部门、机构代表本级人民政府履行出资人职责的企业，相关材料报其主管的部门、机构批准。其中，市级事业单位全资与控股企业按照市财政局、科技局制定的实施细则执行。

　　第十五条 履行出资人职责的机构可以要求企业法律事务机构或者外聘律师对激励方案出具法律意见书。

　　第十六条 履行出资人职责的机构应当自受理激励方案之日起20个工作日内，提出书面审查意见。符合条件的，应当书面行文批准；不批准的，应当说明理由。

　　第十七条 履行出资人职责的机构批准企业激励方案后，企业内部管理机构应当将批准的激励方案提请股东（大）会审议。

　　在股东（大）会审议激励方案时，国有股东代表应当按照批准文件发表意见。

　　第十八条 企业可以选择一种或者多种激励方式，但是对同一激励对象不得就同一职务科技成果或者产业化项目重复激励。对已实施股权激励的激励对象，企业在5年内不得再对其实施股权激励。

　　第五章 机构及职责

　　第十九条 市政府成立由市长任组长，常务副市长、分管科技副市长、协管科技副市长任副组长，市财政局、市科技局、市监察局、市发改委、市招商局、市教育局、市经信委、市人力资源和社会保障局、市国资委、市文化广电新闻出版局、市国税局、市地税局、市工商局、市统计局、市金融办、市政府法制办、市政府新闻办等部门负责人为成员的企业股权和分红激励试点工作领导小组（以下简称市领导小组），负责组织协调、研究解决试点工作中的重大问题。

　　第二十条 市领导小组办公室设在市财政局，由协管科技的副市长兼任办公室主任，承担市领导小组的日常工作。具体职责是：负责市属试点企业资格条件的初审工作，做好其它试点企业资格条件的初审、备案和上报工作；组织专家指导试点企业进行规范的股份制改造，制定激励方案；组织会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所、股权交易所等中介机构为试点企业提供相关服务，协调解决企业试点过程中的问题。

　　市领导小组各成员单位的具体职责是：市财政局负责试点工作的牵头协调；市科技局负责推进高新技术企业及科研院所等单位开展试点工作；市国资委负责推进市属国有及国有控股企业开展试点工作；市经信委负责推进民营企业参照本办法开展试点工作；市文化广电新闻出版局负责推进文化创意、广播电视、演艺企业开展试点工作；市国税、地税部门负责试点工作中个人所得税缓缴政策的落实工作；市工商局负责落实试点工作中的股权变更登记等事宜；其它成员单位按照本部门的职责分工做好相关工作。

　　市领导小组办公室应定期与省协调小组办公室及省有关部门沟通，及时了解试点政策，不断完善推进措施；认真开展试点工作的绩效评估，及时总结推广试点经验；高度重视企业股权和分红激励试点宣传工作，制定切实可行的宣传方案，提升我市招商引资、招才引智的吸引力，扩大政策效应。

　　第六章 工作流程

　　第二十一条 本市辖区内拟参加试点的企业，应向市领导小组办公室提出申请，并报送相关申请材料，经市领导小组审核同意后列入试点。

　　第二十二条 试点企业应按照市领导小组办公室制定的规范文本，根据相关文件规定，结合本企业实际，制订激励方案和相关工作方案，严格履行本办法规定的内部审议和外部审批程序。

　　第二十三条 试点企业在激励方案获批后，应及时办理资产评估、国有资产（产权）变更、工商登记、纳税备案等手续。

　　第二十四条 企业因特殊情形需要调整激励方案的，应当重新履行内部审议和外部审批程序。

　　企业应当在激励方案经股东（大）会审议通过后5个工作日内，将相关材料报送履行出资人职责的机构和同级财政、科技部门。其中，非市属企业应同时抄送市财政、科技部门。

　　第二十五条 企业因特殊情形需要终止实施激励的，应当向股东（大）会说明情况，并于20个工作日内书面报告履行出资人职责的机构和同级财政、科技部门。其中，非市属企业应同时抄送市财政、科技部门。

　　第七章 附 则

　　第二十六条 高等院校和科研院所经批准以科技成果向企业作价入股，可以按科技成果评估作价金额的20%以上但不高于30%的比例折算为股权奖励给有关技术人员，企业应当从高等院校和科研院所作价入股的股权中划出相应份额予以兑现。

　　第二十七条 为保障本市辖区企业股权和分红激励试点工作顺利实施，在本市辖区开展事业单位科技成果处置权、收益权管理改革和股权奖励个人所得税等相关政策试点，管理办法比照省级政策另行制定。

　　鼓励民营企业参照省指导意见和本办法实施股权和分红激励。

　　第二十八条 试点企业应严格按照本办法进行试点，市监察局、市财政局、市科技局、市国资委、市经信委等应加强监管，对违反规定的，应当责令改正，情节严重的，依法追究责任。

　　第二十九条 本办法未具体规定的事宜，按照省指导意见执行。上市公司股权激励另有规定的，从其规定。

　　第三十条 本办法自印发之日起施行，有效期1年。








黑龙江省中共七台河市委创建经济发展环境专题推进领导小组


关于印发《七台河市创造优良经济发展环境责任追究规定（试行）的通知》

　

各区（县）、人民政府，市直各党委、党组，市委、市政府各部、委、办、局，市直各单位：

　　经市委同意，市创建优良经济发展环境领导小组决定，现将《七台河市创建优良经济发展环境责任追究规定（试行）》印发给你们，请遵照执行。

中共七台河市委创建经济发展环境专题推进领导小组

2003年6月10日


七台河市创建优良经济发展环境责任追究规定（试行）

　

为确保创建“全省政策最优、四煤城服务环境最好”经济发展环境目标的顺利实现，特制定本规定。

第一条 本规定主要依据《中国共产党纪律处分条例（试行）》、《中华人民共和国行政监察法》、《国家公务员暂行条例》、《国务院关于国家行政机关工作人员的奖惩暂行规定》、省纪委《关于对违反党风廉政建设责任制规定的行为进行责任追究的实施细则》、《黑龙江省规范行政执法条例》等有关法律法规。

第二条 本规定适用于全市各级党的组织、党员及国家行政机关、司法机关、国家公务员和国家行政机关、司法机关任命的其他人员。

第三条 政策方面

对不认真贯彻执行中央、省出台的促进经济加快发展的各项政策规定，特别对不认真贯彻执行我市出台的发展经济的七项优惠政策，搞政策截留和梗阻，强调条条框框，部门利益至上，对七项优惠政策各相关阶段不能细化分析，抓落实不到位，出现一次问题的，责令限期整改。限期整改不合乎要求或仍出现问题的，市直部门按干部管理权限对负有直接责任的领导干部调离工作岗位或责令辞职，对领导班子进行整顿或调整。中省直部门由市委向其上级部门提出整顿或调整建议。

第四条 服务方面

1、对推行“六项制度”措施不力，无实际工作效果的职能部门，视造成不良后果的成度，向市委、市政府说明情况，责令单位主要领导写出书面检查。对多次出现同一问题的单位或部门，在新闻媒体上公开曝光，直至追究单位主要领导责任。

2、在“六项制度”落实情况听证会评议中，一次评议为不合各单位或季度百分考核不及格的，由组织部门或纪检监察机关对主要领导进行诫免谈话；两次的，由市委、市政府派联络员帮助整改；三次的，市直部门、单位年终不能评为先进，单位不发第十三个月奖励工资，后备干部不能提拔，并建议市委对其主要领导进行调整。中省直单位给予文明单位降级处理，并建议市委向该单位上级主管部门对其主要领导调整。

3、被群众举报或投诉有“门难进、脸难看、话难听、事难办，不给好处不办事、给了好处乱办事”问题；服务质量低劣，服务人员冷、横、硬、冲问题的单位或部门，查实后具体工作人员在全市通报，班子集体进行检讨，单位在年终“正行风、促发展”民主评议行风活动总分中扣掉5分。

第五条 执收执罚方面

1、对出现已精简的行政审批事项仍坚持审批或收费，或变通执行、搞明精简暗不精简，审批事项不公开、滥用审批权、不按时限审批等问题的单位和部门，查实后责令单位主要领导向当事人公开道歉，并由责任单位向当事人赔偿相应损失。对具体工作人员、单位主要领导视情节按干部管理权限给予相应的党政纪处分。

2、对出现“三乱”现象、违背国家法令法规和规定，对企业或个人擅自进行行政处罚或行政限制，或出现执法就是罚款，管理就是收费、机械执法、简单执法、野蛮执法、以罚代管、甚至弄权勒卡、以权谋私、故意刁难等行为的具体工作人员，根据情节按干部管理权限分别给予说服教育、黄牌警告、调离原岗位等组织处理，或给予相应的党政纪处分，调离原岗位的不得在重要岗位上任职。单位累计出现3人（次)以上的，责令其限期整改，限期整改还不达标的，要在媒体进行通报，并由市委、市政府向责任单位派驻联络员帮其整改。

3、对不能严格执行“收支两条线”规定的，查实后责令单位主要领导代表班子向市委进行检讨，并向市委做出明确承诺。对单位主要领导和具体工作人员按干部管理权限给予相应的党政纪处分。

第六条 监督方面

1、在人大常委会依法进行的述职评议和代表评议中，常委会组成人员或代表对评议对象满意票不足三分之二，是政府职能部门的领导，建议市委诫免谈话。是中省直条管部门，向主管部门通报。满意票不足三分之一，是政府组成人员，报市委后，责令辞职或依法罢免。其它执法执纪部门及中省直单位，按干部管理权限，提出调整处理意见。

2、在政协每年开展的调查研究中，个体工商户反映存在问题较多的部门，除由市政协认真研究、能解决的及时解决，并向市委提出对部门的处理意见和建议外，市委、市政府还要向该单位或部门派驻联络员帮其整改。

3、出现干扰和破坏经济发展环境案件被审查的，主要责任人给予相应的党政纪处分，单位或部门在年终“正行风、促发展”民主评议行风活动总分中每起案件扣2分，在全市受通报批评的单位或部门扣3分。

4、出现影响和干扰经济发展环境事件，在新闻媒体被曝光一次的，调查核实后，具体责任人和单位主要领导写出书面检查。两次以上的，市委、市政府向该单位或部门派驻联络员帮其整改。

5、在环境建设方面，单位或部门在市创建优良经济发展环境投诉举报中心被投诉举报率比上年上升10%的，市委、市政府向该单位或部门派驻联络员帮其整改。

第七条 本规定由市委创建优良经济发展环境领导小组负责解释。

第八条 本规定自发布之日起执行。