铁道部


铁路机车调度工作规则

1991年1月3日，铁道部

第一章 总 则
第1条 为了统一全路的机车调度管理，使机车调度工作规范化、标准化，不断提高机车调度的组织能力和指挥水平，经济合理地管好、用好机车，特制定本规则。
第2条 机车调度的基本任务是：正确编制和执行日计划机车周转图；与行车有关部门紧密配合、协同动作，组织均衡开车，保证机车供应；经济合理地使用机车，加速机车周转，提高机车运用效率，保障运输安全；及时正确地处理日常运输生产中的有关问题，保证机车的正常使用。
第3条 铁道部机务局、铁路局机务处、铁路分局机务科是机车运用工作的主管部门，负责机车调度工作的领导。同时要通过机车调度掌握每天的机车运用情况和机车质量信息，对按计划保证机车供应和经济合理地使用机车提出要求，并及时解决机车日常运用中发生的问题。
第4条 铁道部、铁路局、铁路分局的机车调度员和机务段运用值班员是机车日常运用工作的组织指挥者。各级机车运用有关人员必须服从机车调度对机车运用工作的组织指挥。但行车工作由列车调度单一指挥。
第5条 各级机车调度人员，必须努力学习政治和技术业务知识，贯彻深入实际密切联系群众的工作方法，牢固地树立全局观念，坚持实事求是的原则，严肃调度纪律，严格执行各项规章、命令，不断总结经验，提高调度的组织指挥水平。

第二章 职责范围
第6条 铁道部机车调度
一、根据年度计划，收取、审批和分析各铁路局月度机车运用计划及各项效率指标完成情况，督促各局严格机车管理，经济合理地使用机车，提高机车周转图兑现率。
二、会同列车调度收取各铁路局间重点分界口日计划列车对数和机车台数，督促各局执行日计划机车周转图，按计划供应机车。及时处理分界口出现的机车运用以及各局间机车和救援列车的过区段等问题。
三、掌握各铁路局机车动态和电气化区段的牵引供电情况（未设电力调度时，以下同）。处理部备用机车的加入、解除。
四、收集和及时处理险性及以上行车事故、机务行车事故及牵引供电故障。发布安全通报。
五、根据机车调拨、配属命令及机车检修出入厂、段计划，掌握各铁路局间机车回送进度。
六、正确填写机车运用概况表（附件一）等有关表报。
第7条 铁路局机车调度
一、根据年度计划，分析各分局机车运用计划及各项效率指标完成情况。督促各分局认真执行运输方案，提高机车周转图兑现率。
二、收取、绘制、审批重点分界口和关键区段的日计划机车周转图，及时处理存在的问题，督促各分局按日计划机车周转图供应机车。审批月运输方案外临时加开列车的机车和救援列车的过区段等事宜。
三、掌握各分局机车和救援列车动态、电气化区段牵引供电情况。处理部、局备用机车的加入和解除。按时收取、上报机车动态。
四、及时了解、处理、上报行车险性及以上事故，机务行车事故和牵引供电故障。转发铁道部机车调度的安全通报。
五、根据机车配属、调拨命令及机车检修出入厂、段计划，掌握自、外局机车回送进度，并报部机车调度。
六、正确填写机车运用概况表（附件二）等有关表报。
第8条 铁路分局机车调度
一、根据年度计划，按月、旬、日完成各项机车运用效率指标。经济合理地使用机车。根据运输方案和列车日（班）计划，编制机车周转图。
二、会同列车调度员组织实现日计划机车周转图。积极采取措施制止列车欠轴、对开单机等浪费机车的现象。按邻分局日计划机车周转图组织机车折返。变更计划，须经邻分局机车调度同意。
三、组织机务有关人员，按日计划机车周转图供应质量良好的机车。分阶段绘制各区段实际机车周转图，并按铁路局机车调度的要求及时上报。掌握管内各段机车及救援列车动态。
四、随时了解列车运行情况。按标准掌握机车乘务员工作、休息时间及小运转机车乘务员换班地点、时间，防止超劳和休息时间不足。配合列车调度处理机车和有关行车事故，并及时上报和通报。
五、组织兑现机车各种修程计划和投入运用。处理部、局、段备用机车的加入和解除以及机车、救援列车过区段、助勤；掌握包车情况。组织出入厂、段机车按规定回送；发生故障时，立即联系就近厂、段协助修复，并及时汇报铁路局机车调度。
六、正确填写机车运用概况表（附件三）等有关表报。
第9条 机务段运用值班员
一、绘制、公布和执行分局下达的机车运用日（班）计划。安排机车乘务员出乘计划。按日（班）计划督促有关人员整备机车，组织机车正点出段。
二、及时公布并向出勤乘务员（包括外段乘务员），详细传达上级命令指示、行车注意事项和事故通报。审核司机抄写的运行揭示；填发、收回司机报单、便乘证；指导出勤乘务员制定安全措施。检查退勤乘务员司机报单的填写，了解一次乘务作业完成情况，领发、收回、保管乘务员携带的列车时刻表。
三、正确掌握机车乘务员动态，办理乘务员请、销假手续；统一管理机车乘务员名牌。正确掌握包乘、轮乘制机车乘务员的月劳动时间。对过区段、回送机车指派线路指导。
四、正确统计、填写和掌握机车定检间走行公里，按时上报机车定（洗）修、中检计划；督促包乘组司机长、轮乘制机车地勤人员及时填写、提交机车检修登记簿。了解当日检修机车的预计落成时间，提出需用机车的要求；及时上报机车转非运行及落成时间。
五、分阶段绘制实际机车周转图，了解列车运行情况；指导机车乘务员正确处理行车中发生的问题。掌握机车不良状态预报，并及时通知检修部门或地勤人员尽快组织修复，保证机车正点出段。
六、督促做好机车整备工作、段内调车作业、段内停留机车的防溜、防冻、消防及看火、点火、落火作业。
七、正确填写机车运用概况表（附件四）、机车乘务员出、退勤签到簿、运行揭示、运转日志、机车乘务员劳动时间等有关表报资料。
第10条 铁路局、铁路分局机车调度人员的具体职务细则，应根据本规则的要求结合实际情况自行制定。

第三章 机车调度的基本工作制度
第11条 交接班制度
一、交班人员要将交班后四小时内的工作安排妥当；将有关命令、指示、工作重点及未完成的事项，向接班人员交待清楚。并认真填写交接班记录簿。
二、接班人员应详细了解日（班）计划、机车运用、列车运行和安全等情况。并认真阅读有关命令、电报、文件、领导指示等重点事项和交班人员填写的交班记录。
第12条 班中汇报制度
值班机车调度员应执行逐级汇报制度。在正常情况下，铁路局机车调度员每班不得少于二次、铁路分局机车调度员每班不得少于四次、机务段运用值班员按阶段，逐级向上级机车调度员汇报。报告的主要内容是：
机车动态；机车日（班）计划执行情况；行车安全；列车到、开；机车出入段时分以及上级机车调度员认为有必要了解的各种情况。遇有发生事故等特殊情况，要及时汇报。
第13条 交班会制度
各级机车调度要按时参加机务交班会议。详细汇报当日运输、安全、正点、日（班）计划机车周转图、机车供应、机车质量信息和上级命令指示的贯彻落实情况，以及基层的意见和要求。同时，提出自己的分析意见和改进建议。
第14条 学习制度
各级机车调度要建立健全学习制度，经常抓好不脱产的政治和业务学习。学习时间每周不少于四小时。
第15条 会议制度
各级机车调度主任每月五日前要召开一次工作会议，总结上月工作及各项指标的完成情况，表扬好人好事，查找存在的问题，汲取经验教训，布置当月工作，制订完成任务的措施，并向机务处、机务科汇报。
第16条 同班会制度
根据机车运用情况和存在的问题，适时召开铁路局、铁路分局机车调度员和机务段运用值班员的同班会。沟通思想，解决问题，协调工作。
第17条 现场调查制度
一、各级机车调度人员应定期深入现场调查研究，每季不得少于一次。
二、现场调查应采取添乘机车、跟班劳动、个别走访和召开座谈会等方法开展活动。
三、通过深入现场调查，熟悉管内机务设备和线路情况，了解运输生产中存在的问题。征求基层单位对机车调度工作的意见。熟悉管内各机务段、机务折返段运用值班人员和机车乘务员的工作、生活、休息等情况。不断加强与机车乘务员和行车有关人员的联系。
四、根据下现场了解的情况，写出调查报告，并提出改进工作的建议。
第18条 碰头会制度
值班机车调度员要按时参加运输调度的碰头会。了解运输情况，听取重点要求及列车调度员对机车供应的反映。介绍机车周转图的执行情况、存在的问题和分析意见，主动和列车调度员搞好配合，努力完成运输生产任务。
第19条 分界站会议制度
根据运输需要和运输部门的要求，各级机车调度要参加有关分界站会议。在调查研究、实事求是的基础上，参与制订和修改分界站协议。
第20条 竞赛考核制度
为搞好机车调度工作，提高机车运用效率，各级机车调度要围绕安全、正点、日计划机车周转图兑现率、机车运用效率、机车供应、检修计划兑现、机车乘务员超劳等作重点考核。月末按各台机车调度的工作成绩进行评比，并作为年度评先创优的主要依据。

第四章 安全生产
第21条 各级机务部门的领导对机车调度人员应经常进行安全生产教育，组织学习有关规章制度、命令和文件，加强基本功培训，制订调度工作保证行车安全的措施。
第22条 机车调度员要树立安全第一的思想，值班中精力集中，坚守岗位，严格要求，遵守纪律。处理问题必须符合规章制度的规定要求。
第23条 发生机务行车事故，机车调度员要迅速查明原因，采取措施，果断处理，减少损失，并按规定及时向上级机车调度员报告情况。需要发布和转发事故通报时，应立即下达或转发，并认真检查贯彻落实情况。
第24条 机车调度员和机务段运用值班员要严格掌握机车乘务员的劳动时间，配合列车调度员有预见性地采取有效措施，防止机车乘务员超劳，以保证行车安全。
第25条 救援列车和救援轨道起重机的检修、出租及助勤，必须报铁路局批准。

第五章 工作管理及岗位责任
第26条 机务部门各级领导要加强对机车调度工作的管理。建立健全各种管理制度，不断总结、推广机车调度工作的先进经验和工作方法，充分发挥各级机车调度人员的组织指挥作用。
第27条 机车调度人员要熟悉分管区段内机车、车辆、信联闭设备、线路纵断面、各机务段“段管细则”、整备设备、机车交路、牵引定数、技术作业时间、程序、机车运用方式、乘务制度、班制和换班地点等业务知识。组织有关人员严格执行本规则及机车运用工作的各种规章和命令。
第28条 各级机车调度遇下列情况之一时，应分别代表铁道部、铁路局、铁路分局发布命令：
一、机车及救援轨道起重机调动、回送、助勤、出租、报废及过区段和变更机车工作种别。
二、机车代固。部、局、段备用机车的加入和解除。
三、动用救援列车或救援轨道起重机做非救援工作。
四、布置日计划机车周转图。
五、发布事故通报。
六、根据领导指示，布置其他有关机车运用等工作。
第29条 机车调度命令下达前，应充分了解现场实际情况，并应综合分析考虑。调度命令下达后，应及时了解执行情况，检查进度，督促落实。
各级机车调度及机车运用有关人员，对上级机车调度的命令，必须坚决、准确、迅速地执行。
第30条 各级机车调度之间及对机务段运用值班员间的命令传递，必须直接授受，并覆行复诵制度。命令的编号可在不与其他调度重复的前提下，自行编制，并应保存两年。
第31条 铁道部、铁路局机车调度，应认真掌握铁路局、铁路分局分界口列车开行及机车使用情况。组织有关铁路局、铁路分局严格按本规则及有关协议规定，编制日计划机车周转图，并按日计划机车周转图的规定，及时将单机放出或放回。
列车停运、晚点影响机车交路时，有关铁路局、铁路分局机车调度，应会同列车调度摸清车流、认真调整，并应及时将多余机车放回或指派单机接车。
临时增开单机的命令，跨铁路局的由铁道部；跨铁路分局的由铁路局机车调度发布。
第32条 铁道部、铁路局、铁路分局机车调度要重点掌握跨局、跨分局的长交路、轮乘制机车交路，严格按有关规定编制机车周转图，并组织兑现。随时掌握日计划的执行情况，发现问题及时解决。
第33条 铁路局、铁路分局机车调度员和机务段运用值班员要按铁路局制订的机车调度员、机务段运用值班员作业标准，进行标准化作业。
铁道部、铁路局、铁路分局要对各级机车调度员、机务段运用值班员的标准化作业进行检查评比。铁道部对铁路局、铁路局对铁路分局和机务段每两年进行一次。铁路分局对机务段每年进行一次。

第六章 日计划机车周转图的编制和执行
第34条 编制日计划机车周转图应全面了解下列情况：
一、月、旬运输情况和车流动向。铁道部、铁路局下达的轮廓计划。编组站存车情况、车流接续、列车开行对数和车次。
二、核算机车需要台数。掌握在段机车和在途中的机车情况。了解过表机车状态、回送机车状况、人员及到达时间和能否利用。
三、机车定（洗）修、中检、架修和厂修计划。机务段关于机车入段时间的要求。检修机车预计交车时间。
四、机车乘务员动态、劳动时间、连续夜班次数。
五、线路、设备施工情况及对列车运行的干扰和影响。
六、上级调度、领导对机车运用工作的有关指示。
第35条 日计划机车周转图要符合下列要求：
一、日计划机车周转图应根据列车日（班）计划编制。严格按《铁路运输调度工作规则》第53条规定，做到四个阶段基本均衡。坚持首先开行核心列车。小分号列车运行图的车次开满后，方准开行大分号列车运行图的车次；大分号列车运行图的列车开满后，方准开行基本列车运行图的车次；基本列车运行图的列车开满后，方准加开临时定点的列车车次。第一班计划规定的车次有停运时，第二班不准增开列车。
加开临时定点的摘挂列车，必须在列车运行图中的摘挂列车已开满，而仍有剩余摘挂车流（有一个区段达到牵引定数的70％或满长）时，方准加开。
对符合上述规定的列车日（班）计划，必须保证机车供应。不准做空头计划或反交路，严禁对开单机。
二、根据机务段提供的机车检修计划，认真安排机车定（洗）修、中检和厂、架修机车的回送。并按规定时间组织入段和放行。
三、严格掌握机车乘务员的劳动时间。保证机车自、外段技术作业时间。对于不足技术作业时间的紧交路，应有组织实现的措施。
四、经济合理地运用机车。日计划机车周转图编出后，要查定列车开行对数、机车使用台数。并计算货物机车走行公里、全周转时间、日车公里。上述指标必须保证月计划机车运用指标的完成。
第36条 日计划机车周转图编出后，须征求机务段的意见。分局由机务科长审查，分局领导批准。铁路局、铁路分局分界口和关键区段日计划机车周转图，须报铁路局机车调度，由机务处长审查，铁路局领导批准。
铁道部机车调度掌握重点局间分界口机车交路。根据需要收取有关铁路局计划及实际机车周转图和其它有关资料。
邻分局间日计划机车周转图的编制以机车配属局为主。由两分局机车调度根据列车日（班）计划统筹兼顾，协商安排，并保证双方计划的一致。
第37条 批准后的日计划机车周转图于十七点半以前下达机务段、折返段，并向运用值班员交待计划的关键和重点，提出实施计划的要求。十八点至二十一点开行的列车，应于十五点前安排、下达。十八点至零点开行的列车，需要使用点火机车时，应在列车开行前不少于六小时通知机务段。
机务段运用值班员，应将分局机车调度下达的日计划机车周转图，按阶段下达机务段有关人员，并通知车站。
第38条 临时加开旅客列车，应纳入日计划机车周转图，按货运机车交路接运。需要使用客运机车时，跨局、跨分局的须经两局机车调度协商或由上级机车调度命令批准。
机车过区段，须事先提出申请，经上级机车调度命令批准。
回送机车须纳入日计划机车周转图。利用回送、过区段机车牵引时，应通知本区段担当机务段指派线路指导，确保安全、正点。
第39条 日计划机车周转图是保证完成运输生产任务、实现列车日（班）计划的动力保证。各级机车、列车调度及机务、车站有关行车人员必须积极组织实现。
一、机车调度是实现日计划机车周转图的组织者，必须经常保持和列车调度、车站有关行车人员、机务段运用值班员的密切联系。随时了解列车编组、始发和运行情况。掌握机车质量状态和车流动向。根据情况的变化及时与有关方面联系，采取相应措施，保证计划兑现。
二、列车调度要根据机车周转图的安排按列车种别组织机车作业。遇线路、设备施工、天气不良、机车故障等影响列车运行时，应及时与机车调度联系，进行适当调整。
三、机务段运用值班员要组织机务段有关人员围绕实现机车周转图安排好段内股道运用、机车检修、整备作业。组织计划内的定（洗）修、临修、中检机车按时交车。消灭供应不足及出段晚点。对于机车、列车调度员、车站有关行车人员通报的机车状态及列车运行、在站作业中出现的
问题，要迅速查明情况，做好充分准备，积极组织力量处理。


四、车站有关行车人员要严格按日计划机车周转图规定的始发列车车次，组织机车挂车。未经机车调度员同意，不得变更机车交路。对到达列车的机车要按规定时间组织入段。对在站作业的机车，发现状态不良或出现其它意外情况时，应及时报告机车、列车调度员，并告知机务段运用值班员。根据机车调度员的指示或机务段运用值班员的处理意见，组织有关方面解决。
五、跨局的外段机车交路，运用局机车、列车调度员、机务段、折返段运用值班员不得擅自变更。遇特殊情况必须变更时，须商得机车配属局机车调度员的同意。

第七章 调度分析、调度设备和资料
第40条 机车调度分析分为日常分析、定期分析和专题分析。
第41条 日常分析
一、日计划机车周转图兑现率。
二、列车开行情况。关键区段阶段开车情况。
三、机车供应情况。超、欠供应原因。
四、安全、机破、临修情况。
五、列车正点情况。机务责任晚点原因。
六、机车运用效率、指标完成情况。单机和单机对开原因。关键区段机车折返时间。
七、列车运行、等线、保留情况。
八、机车乘务员超劳情况。
第42条 定期分析
定期分析分为旬、月、季、半年和年度分析。
一、日计划机车周转图兑现率。
二、运输方案兑现情况。列车开行情况。阶段开车情况。
三、机车供应情况。超、欠供应原因。
四、列车正点率。机务责任晚点原因。
五、机车运用效率、指标完成情况和原因。
六、列车运行、等线和超、欠轴情况。
七、机车乘务员超劳情况。
八、机车质量状态和检修情况。机车定（洗）修、中检计划兑现率。
第43条 专题分析
专题分析是研究某一专门性质的问题，从中找出规律，便于制订有针对性改进措施的一种方法。
分析项目，应根据当时工作中的重点问题和上级领导的指示，具体掌握。
第44条 机务段运用值班员、铁路分局、铁路局值班机车调度员要按范围规定项目，按日、班分析逐级上报。
各级机车调度要根据需要建立相应的报表、资料、台帐，按时累计、分析、整理、上报。
第45条 机车周转图分析考核标准
一、机车由机务本段所在站出发、往路或复路（包括中间站折返）实际一个单程的日计划车次（包括单机和重联），正点或早点到达机务本段所在站；或虽晚点到达，但仍能保证按原计划车次正点开出，算兑现一次。
二、实行循环、半循环运转制的机车周转图兑现率，其分析考核标准，与上述相同。
双机牵引区段按二次计算。
三、不符合上述规定的不计算兑现次数。日计划机车周转图规定应在十八点前到达机务本段所在站的机车，十八点后到达时，亦不计算兑现次数。
第46条 机车周转图中列车运行线和各种符号表示方法按《铁路运输调度工作规则》规定的方式铺划（计划机车周转图用铅笔，实际机车周转图用钢笔或圆珠笔）。
实际机车周转图应标明机车出入段时分、列车车次、编组、机车型号、司机姓名、始发列车机车的接续、终到列车机车的去向。
第47条 各级机车调度、机务段运用值班室，应有良好的通讯设备及与行车有关的直通电话，并应装设录音设备。室内光线充足，灯光明亮，并有隔音装置、降温和取暖设备。
各级机车调度应配备微机、传真机。按调度台配备房间，做到一台一室。
第48条 各级机车调度、机务段运用值班室应备有下列文件、资料：
一、《铁路技术管理规程》、《铁路机车运用规程》、《铁路机车调度工作规则》、《铁路运输调度工作规则》、《铁路行车事故处理规则》、《铁路行车组织规则》、《机车操作规程》以及各种机车的检修规程和有关规章、命令、文件、电报，以及技术业务参考书籍。
二、列车运行图、时刻表、列车运行图规定的各种技术资料、机车周转图、运输方案、施工计划、列车运行图有关技术资料揭示板。
三、管内机务段、折返段、车站平面图、线路纵断面图、机车动态牌、担当区段机车操纵示意图、救援列车编组和性能表示板。
机务段运用值班室还应配有机车乘务员名牌及动态板，运行揭示栏、天气预报板、计划公布板、各机车组、班和机车运用效率、安全生产公布板以及供机车乘务员出、退勤用的桌椅、文具、饮用水。列车操纵示意图、反映机车整备作业、出、入段情况的显示设备。

第八章 机车调度员的选拔、培训
第49条 机车调度员的任用标准是：政治觉悟高，技术业务精，思想作风正派，热爱本职工作，身体健康，并具有中技或高中及以上文化程度。
第50条 机车调度员的选拔
一、铁道部、铁路局的机车调度员应从下属机车调度员中选拔。
二、铁路分局的机车调度员和机务段运用值班员，应从机务段运用值班员和优秀机车司机中选拔。
第51条 机车调度人员的技术要求高、专业性强，应保持其稳定，不得任意改职和变动。
铁道部、铁路局、铁路分局机车调度人员和机务段运用值班员的任命和调离，必须征得机务局长、机务处长、机务科长和机务段长的同意。
第52条 新选拔的机车调度员必须经过机车调度专业和机车运用知识的培训。其培训内容为：《铁路技术管理规程》、《铁路机车运用规程》、《铁路机车调度工作规则》、《铁路行车组织规则》、《铁路运输调度工作规则》、《铁路行车事故处理规则》、《铁路机车统计规则》、《列车牵引计算规程》等各种规章和机车构造、性能及运输业务理论知识，并培养实际组织指挥能力。铁路局根据具体情况，可选定有关内容进行重点培训。
新职机车调度员的专业培训时间，不得少于三个月。经考试合格后，方可独立工作。
第53条 为了不断地提高机车调度人员的业务水平，除应经常抓好各级机车调度人员不脱产的业务学习外，并应有计划地安排脱产培训。对现职机车调度人员的轮训，铁道部、铁路局的机车调度员，由铁道部负责组织；铁路分局的机车调度员和机务段运用值班员，由铁路局负责组织。

第九章 附 则
第54条 本规则由铁道部机务局负责解释。铁路局可根据本规则的要求结合本局的具体情况制定补充规定和实施细则，并报部机务局备案。
第55条 本规则自一九九一年三月一日起施行。与本规则有抵触的规定同时废止。（附件略）


中国人民银行


中国人民银行关于修订《异地托收承付结算办法》和《异地托收承付结算会计核算手续》的通知

1994年10月9日，中国人民银行

人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行，各专业银行，交通银行，中信实业银行，光大银行，华夏银行：
我国银行目前实行的《异地托收承付结算办法》和《异地托收承付结算会计核算手续》（简称《办法》和《手续》，下同），分别是1983年修订和1974年制定的。《办法》和《手续》中的一些规定，已经不能适应新情况的需要。为了办好异地托收承付结算，加快企业资金周转，总行对《办法》和《手续》进行了修订。现印发你们，并就有关事宜通知如下：
一、修订后的《办法》和《手续》内容变动较大，各行要组织有关领导和会计结算人员认真学习，熟悉掌握各项规定和具体做法，办好托收承付结算；对企业单位要做好宣传辅导工作，使企业单位能够合理选用结算工具，恪守信用，遵守结算纪律。
二、异地托收承付结算监督性较强，各行要严格按照制度规定办理，加强审查，严格监督，进一步严肃结算纪律，促进企业偿付货款。
三、修订后的《办法》和《手续》，自1995年1月1日起执行。

附：一、异地托收承付结算办法
第一条 异地托收承付，是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
第二条 使用异地托收承付结算方式的单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。
第三条 办理异地托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。
第四条 收付双方使用托收承付结算必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上订明使用异地托收承付结算方式。
第五条 收付双方办理托收承付结算，必须重合同、守信用。收款人对同一付款人发货托收累计三次收不回货款的，银行应暂停其向该付款人办理托收；付款人累计三次提出无理拒付的，银行应暂停其向外办理托收。
第六条 收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、公路等运输部门签发的运单、运单副本和邮局包裹回执）。
没有发运证件，属于下列情况的，可凭其他有关证件办理托收：
（一）内贸、外贸部门系统内商品调拨，自备运输工具发送或自提的；易燃、易爆、剧毒、腐蚀性强的商品，以及电、石油、天然气等必须使用专用工具或线路、管道运输的，可凭付款人确已收到商品的证明（粮食部门凭提货单及发货明细表）。
（二）铁道部门的材料厂向铁道系统供应专用器材，可凭其签发注明车辆号码和发运日期的证明。
（三）军队使用军列整车装运物资，可凭注明车辆号码、发运日期的单据；军用仓库对军内发货，可凭总后勤部签发的提货单副本，各大军区、省军区也可比照办理。
（四）收款人承造或大修理船舶、锅炉和大型机器等，生产周期长，合同规定按工程进度分次结算的，可凭工程进度完工证明书。
（五）付款人购进的商品，在收款人所在地转厂加工、配套的，可凭付款人和承担加工、配套单位的书面证明。
（六）合同规定商品由收款人暂时代为保管的，可凭寄存证及付款人委托保管商品的证明。
（七）使用“铁路集装箱”或将零担凑整车发运商品的，由于铁路只签发一张运单，可凭持有发运证件单位出具的证明。
（八）外贸部门进口商品，可凭国外发来的帐单、进口公司开出的结算帐单。
第七条 异地托收承付结算每笔的金额起点为10万元。
第八条 异地托收承付结算款项的划回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。
第九条 托收。收款人按照签订的购销合同发货后，委托银行办理托收。
（一）收款人填制托收凭证，盖章后并附发运证件或其他符合托收承付结算的有关证明和交易单证（所附单证的张数应在托收凭证上注明）送交银行。收款人如需取回发运证件，银行应在托收凭证上加盖“已验发运证件”戳记。
对于军品托收，有驻厂军代表检验产品或有指定专人负责财务监督的，收款人还应当填制盖有驻厂军代表或指定人员签章（要在银行预留印模）的结算通知单，将交易单证和发运证件装入密封袋，并在密封袋上填明托收号码；同时，在托收凭证上填明结算通知单和密封袋的号码。然后，将托收凭证和结算通知单送交银行办理托收。
没有驻厂军代表使用代号明件办理托收的，不必另填结算通知单，可在交易单证上填写保密代号，按照正常托收办法处理。
（二）收款人开户银行接到托收凭证及其附件后，应当按照托收的范围、条件和托收凭证填写的要求认真进行审查，必要时，还应查验收付款人签订的购销合同。凡不合要求或违反购销合同发货的，不能办理。审查时间最长不得超过次日。
第十条 承付。付款人开户银行收到托收凭证及其附件后，应当及时通知付款人。通知的方法，可以根据具体情况与付款人签订协议（如付款人来行自取、派人送达，对距离较远的付款人也可邮寄等）。付款人在承付期内审查核对，安排资金。
承付货款分为验单付款和验货付款两种，由收付双方商量选用，并在合同中明确规定。
（一）验单付款。验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起（承付期内遇例假日顺延）。
付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次日（例假日顺延）上午银行开始营业时，将款项主动从付款人的帐户内付出，按照收款人指定的划款方式，划给收款人。
（二）验货付款。验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。对收付双方在合同中明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。
付款人收到提货通知后，应即向银行交验提货通知。付款人在银行发出承付通知后（次日算起）的10天内，如未收到提货通知，应在第10天将货物尚未到达的情况通知银行。如不通知，银行即视作已经验货，于10天期满的次日上午银行开始营业时，将款项划给收款人。在第10天，付款人通知银行货物未到，而以后收到提货通知没有及时送交银行，银行仍按10天期满的次日作为划款日期，并按超过的天数，计扣逾期付款赔偿金。
采用验货付款的，收款人必须在托收凭证上加盖明显的“验货付款”字样戳记。托收凭证未注明验货付款，经付款人提出合同证明是验货付款的，银行可按验货付款处理。
（三）不论验单付款还是验货付款，付款人都可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应立即办理划款；因商品的价格、数量或金额变动，付款人应多承付款项的，须在承付期内向银行提出书面通知，银行据以随同当次托收款项划给收款人。
付款人不得在承付货款中，扣抵其他款项或以前托收的货款。
第十一条 逾期付款。付款人在承付期满日银行营业终了时，如无足够资金支付，其不足部分，即为逾期未付款项，按逾期付款处理。
（一）付款人开户银行对付款人逾期支付的款项，应当根据逾期付款金额和逾期天数，按每天5‰计算逾期付款赔偿金。
逾期付款天数从承付期满日算起。承付期满日银行营业终了时，付款人如无足够资金支付，其不足部分，应当算作逾期一天，计算一天的赔偿金。在承付期满的次日（如遇例假日，逾期付款赔偿金的天数计算也相应顺延，但在以后遇到例假日应当照算逾期天数）银行营业终了时，仍无足够资金支付，其不足部分，应当算作逾期2天，计算2天的赔偿金。余此类推。
银行审查拒绝付款期间，不能算作付款人逾期付款，但对无理的拒绝付款，而增加银行审查时间的，应从承付期满日起，计算逾期付款赔偿金。
（二）赔偿金实行定期扣付，每月计算一次，于次月3日内单独划给收款人。在月内有部分付款的，其赔偿金随同部分支付的款项划给收款人，对尚未支付的款项，月终再计算赔偿金，于次月3日内划给收款人；次月又有部分付款时，从当月1日起计算赔偿金，随同部分支付的款项划给收款人，对尚未支付的款项，从当月1日起到月终再计算赔偿金，于第3月3日内划给收款人。第三月仍有部分付款的，按照上述方法计扣赔偿金。
赔偿金的扣付列为企业销货收入扣款顺序的首位，如付款人帐户余额不足全额支付时，应排列在工资之前，并对该帐户采取“只收不付”的控制办法，待一次足额扣付赔偿金后，才准予办理其他款项的支付。因此而产生的经济后果，由付款人自行负责。
（三）付款人开户银行对付款人逾期未能付款的情况，应当及时通知收款人开户银行，由其转知收款人。
（四）付款人开户银行要随时掌握付款人帐户逾期未付的资金情况，俟帐户有款时，必须将逾期未付款项和应付的赔偿金及时扣划给收款人，不得拖延扣划。在各单位的流动资金帐户内扣付货款，要严格按照国务院关于国营企业销货收入扣款顺序的规定（即从企业销货收入中预留工资后，按照应缴纳税款、到期贷款、应偿付货款、应上缴利润的顺序）扣款；同类性质的款项按照应付时间的先后顺序扣款。
（五）付款人开户银行对不执行合同规定、三次拖欠货款的付款人，应当通知收款人开户银行转知收款人，停止对该付款人办理托收。如果收款人不听劝告，继续对该付款人办理托收，付款人开户银行对发出通知的次日起1个月之后收到的托收凭证，可以拒绝受理，注明理由，原件退回。
（六）付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为3个月（从承付期满日算起）。在此期限内，银行必须按照扣款顺序陆续扣款。期满时，如果付款人仍无足够资金支付该笔尚未付清的欠款，银行应于次日通知付款人将有关交易单证（单证已作帐务处理或已部分支付的，可以填制“应付款项证明单”），在2日内退回银行。银行将有关结算凭证连同交易单证或应付款项证明单退回收款人开户银行转交收款人，并将应付的赔偿金划给收款人。
对付款人逾期不退回单证的，开户银行应当自发出通知的第三天起，按照尚未付清欠款的金额，每天处以5‰但不低于50元的罚款，并暂停付款人向外办理结算业务，直到退回单证时止。
第十二条 拒绝付款。对下列情况，付款人在承付期内，可向银行提出全部或部分拒绝付款：
（一）没有签订购销合同或未订明异地托收承付结算方式购销合同的款项。
（二）未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货付款人不再需要该项货物的款项。
（三）未按合同规定的到货地址发货的款项。
（四）代销、寄销、赊销商品的款项。
（五）验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符，或货物已到，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项。
（六）验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项。
（七）货款已经支付或计算有错误的款项。
不属于上述情况的，付款人不得向银行提出拒绝付款。
外贸部门托收进口商品的款项，在承付期内，订货部门除因商品的质量问题不能提出拒绝付款，应当另行向外贸部门提出索赔外，属于上述其他情况，可以向银行提出全部或部分拒绝付款。
付款人对以上情况提出拒绝付款时，必须填写“拒绝付款理由书”，并加盖单位公章，注明拒绝付款理由，涉及合同的应引证合同上的有关条款。属于商品质量问题，需要提出商品检验部门的检验证明；属于商品数量问题，需要提出数量问题的证明及其有关数量的记录；属于外贸部门进口商品，应当提出国家商品检验或运输等部门出具的证明，一并送交开户银行。
开户银行必须认真审查拒绝付款理由，查验合同。对于付款人提出拒绝付款的手续不全、依据不足、理由不符合规定和不属于本条七种拒绝付款情况的，以及超过承付期拒付和应当部分拒付提为全部拒付的，银行均不得受理，应实行强制扣款，并对其处以2千至5千元罚款。
对于军品的拒绝付款，银行不审查拒绝付款理由。
银行同意部分或全部拒绝付款的，应在拒绝付款理由书上签注意见。如果是部分拒绝付款，除办理部分付款外，应将拒绝付款理由书连同拒付证明和拒付商品清单邮寄收款人开户银行转交收款人。如果是全部拒绝付款，应将拒绝付款理由书连同拒付证明和有关单证邮寄收款人开户银行转交收款人。
第十三条 重办托收。收款人对被无理拒绝付款的托收款项，在收到退回的结算凭证及其所附单证后，如需委托银行重办托收，应当填写四联“重办托收理由书”，将其中三联连同购销合同、有关证据和退回的原托收凭证及交易单证，一并送交银行。经开户银行审查，确属无理拒绝付款，可以重办托收。
第十四条 收款人开户银行对逾期尚未划回，又未收到付款人开户银行寄来逾期付款通知或拒绝付款理由书的托收款项，应当及时发出查询。付款人开户银行要积极查明，及时答复。
第十五条 付款人提出的拒绝付款，银行按照本办法规定审查无法判明是非的，应由收付双方自行协商处理，或向仲裁机关、人民法院申请调解或裁决。
第十六条 银行在办理托收承付结算中，因本身工作差错，发生凭证积压、丢失、错寄，应按存（贷）款利率计付赔偿金；因违反规定，擅自退回托收凭证，受理了付款人提出的不属于本办法拒付范围的拒付，付款人帐户有款拖延扣款，以及不扣少扣赔偿金的，应按结算金额每天5‰替付款人承担赔偿金，并对其处以2000至5000元罚款。
第十七条 收款人委托银行办理托收承付结算，所填的凭证地址有误，帐号、户名不符，或单据不全等，造成凭证转寄、退回，影响资金使用，应由收款人负责。
由于付款人变更开户银行、帐户名称和帐号，未能及时通知收款人，因而影响结算工作进行的，应由付款人担负逾期付款责任。
付款人提出的无理拒绝付款，银行无法判明是非的，对收款人重办的托收，付款人在付款时应担负自第一次托收承付期满日起逾期付款赔偿金的责任。
第十八条 未经银行批准使用托收承付结算方式的城乡集体所有制工业企业，收款人开户银行不得受理其办理托收；付款人开户银行对收款人向其办理的托收除按规定支付款项外，还要对其按结算金额处以5％罚款。
第十九条 各部门、各单位制定的有关规定，涉及异地托收承付结算而与本办法有抵触的，银行一律按照本办法的规定执行。
第二十条 本办法由中国人民银行负责解释、修改。
第二十一条 本办法自1995年1月1日起施行。

附：二、异地托收承付结算会计核算手续
一、收款人开户行受理托收承付的处理手续
（一）收款人办理托收时，采取邮寄划款的，应填制一式五联邮划托收承付凭证，第一联回单，第二联贷方凭证，第三联借方凭证，第四联收帐通知，第五联承付通知。
采取电报划款的，应填制一式五联电划托收承付凭证，第一联回单，第二联贷方凭证，第三联借方凭证，第四联发电依据，第五联承付通知。
收款人应在第二联托收凭证上加盖单位印章后，将其结算凭证和有关单证提交开户行。
（二）收款人开户行收到上述凭证后，应认真审查：
1．托收款项是否符合异地托收承付结算办法规定的范围、条件、金额起点，以及其它有关规定。
2．有无商品确已发运的证件。如提供的证件需要取回的，收款人在托收凭证上是否注明“发运日期”和“证件号码”。对提供发运证件有困难的，要审查其是否符合异地托收承付结算办法规定的其他条件。
3．托收凭证应填的各栏是否填写齐全和符合填写凭证的要求。
4．托收凭证与所附单证的张数是否相符。
5．第二联托收凭证上是否加盖收款人印章。
必要时，还应查验收付款人签订的购销合同。
托收凭证应及时审查，审查时间不得超过次日。经审查无误后，对托收凭证作如下处理：
将邮划或电划第一联托收凭证加盖业务公章退给收款人。对收款人提供发运证件交银行后需要取回保管或自寄的，应在各联凭证和发运证件上加盖“已验发运证件”戳记，然后将发运证件退给收款人。
将邮划或电划第二联托收凭证专夹保管，并登记发出托收结算凭证登记簿（以下简称登记簿）。对有结算贷款和托收业务量较大的单位按户登记，对无结算贷款和托收业务量较少的单位可按户登记也可汇总登记。
将邮划或电划第三、四、五联托收凭证（均在第三联上加盖带有联行行号的结算专用章）连同交易单证，一并寄交付款人开户行。收款人开户行如不办理全国或省辖联行业务，向付款人开户行直接发出托收凭证的，均应在托收凭证的“备注”栏加盖“款项收妥请划收××（行号）转划我行”戳记，以便付款人开户行向指定的转划行填发报单。
二、付款人开户行的处理手续
付款人开户行接到收款人开户行寄来的邮划或电划第三、四、五联托收凭证及交易单证时，应审查是否属于本行的凭证，所附单证的张数与凭证的记载是否相符。审查无误后，在凭证上填注收到日期和承付期，及时通知付款人。通知的方法，可以根据具体情况与付款人签订协议，采用付款人来行自取、派人送达或对距离较远的付款人邮寄等。验单付款的承付期为三天，从银行对付款人发出承付通知的次日（付款人来行自取的，为银行收到托收凭证的次日）算起（承付期内遇例假日顺延），必须邮寄的，应加邮寄时间。验货付款的承付期为十天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起，然后根据邮划或电划第三、四联托收凭证，逐笔登记定期代收结算凭证登记簿（以下简称登记簿），将邮划或电划第三、四联托收凭证专夹保管，将第五联托收凭证加盖业务公章，连同交易单证一并及时交给付款人。
对非属本行开户的托收凭证误寄本行的，应代为转寄，并将情况通知收款人开户行以引起重视。如不能肯定付款人开户行时，则退回原托收行。
（一）全额付款的处理手续
付款人在承付期满日开户行营业终了前，帐户有足够资金支付全部款项的，付款人开户行应在次日上午（遇例假日顺延）以第三联托收凭证作借方凭证。其分录是：
（借）××科目 付款人户
（贷） 联行往帐科目

转帐后，在登记簿上填注转帐日期。属于邮寄划款的，将第四联托收凭证填注支付日期后，随同联行邮划贷方报单寄交收款人开户行。属于电报划款的，则应根据第四联电划托收凭证编制联行电划贷方报单，凭以向收款人开户行拍发电报。
跨系统的托收承付付款后，应按照“跨行汇划款项，相互转汇”的办法办理。双设机构地区，第四联托收凭证填注支付日期和加盖业务公章随转汇清单和贷方凭证交转汇行，转汇行将第四联邮划托收凭证作为本系统联行贷方报单附件，一并寄收款人开户行，或根据第四联电划托收凭证编制联行电划贷方报单，凭以向收款人开户行拍发电报（以下同）。
（二）提前承付的处理手续
付款人在承付期满前通知银行提前付款，银行划款的处理手续同（一）。但应在托收凭证和登记簿备注栏分别注明“提前承付”字样。
（三）多承付的处理手续
付款人如因商品的价格、数量或金额变动等原因，要求对本笔托收多承付款项一并划回时，付款人应填制四联“多承付理由书”（以托收承付拒绝付款理由书改用）提交开户行。开户行审查后，在托收凭证和登记簿备注栏注明多承付的金额，以第二联多承付理由书作借方凭证（第三联托收凭证作凭证附件）。其分录是：
（借）××科目 付款人户
（贷） 联行往帐科目

转帐后，将第一联加盖转讫章作支款通知交给付款人，第三、四联和第四联托收凭证随同联行邮划贷方报单一并寄收款人开户行。如属电报划款的，除按规定格式拍发电报外，另将第三、四联多承付理由书邮寄收款人开户行。
（四）逾期付款的处理手续
付款人在承付期满日开户行营业终了前，帐户无款支付的，付款人开户行应在托收凭证和登记簿备注栏分别注明“逾期付款”字样或注销登记簿另登记“到期未收登记簿”（用定期代收结算凭证登记簿代替），并填制三联“托收承付结算到期未收通知书”（用异地结算通知书格式）。
将第一、二联通知书寄收款人开户行（电划的不另拍发电报通知），第三联通知书留存。托收经办员和会计记帐员要随时掌握付款人帐户余额，等到付款人帐户有款可以一次或分次扣款时，比照部分付款的有关手续办理，将逾期付款的款项和赔偿金一并划给收款人。对于一次扣款的，第三联托收凭证作借方凭证附件，邮划的应将第四联托收凭证连同特种转帐贷方传票，随同联行邮划贷方报单寄收款人开户行，并销记到期未收登记簿。
赔偿金的计算方法是：
赔偿金金额＝逾期付款金额×逾期天数×5‰。
逾期付款天数，按照《异地托收承付结算办法》的规定计算。
每月单独扣付赔偿金时，付款人开户行应填制特种转帐借方、贷方传票各两联，并注明原托收号码及金额，在转帐原因栏注明第×个月逾期付款的金额及相应扣付赔偿金的金额，以一联特种转帐借方传票作借方凭证。其分录是：
（借）××科目 付款人户
（贷） 联行往帐科目
转帐后，另一联特种转帐借方传票加盖转讫章作付款通知交给付款人，并在登记簿备注栏注明第×个月扣付赔偿金的金额。将两联特种转帐贷方传票随同联行邮划贷方报单寄收款人开户行。如付款人帐户金额不足支付赔偿金时，应排列在销货收入“扣款顺序”的工资之前，并对该帐户采取“只收不付”的控制办法，待付款人帐户能足额支付该月赔偿金时，应及时办理扣付。
逾期付款期满，付款人帐户不能全额或部分支付该笔托收款项，开户行应向付款人发出索回单证的通知（一式四联，以异地结算通知书改用，一联给付款人），付款人于银行发出通知的次日起两日内（到期日遇到例假日顺延，邮寄的加邮程）必须将第五联托收凭证（部分无款支付的除外）及有关单证（单证已作帐务处理或已部分支付的，可以填制“应付款项证明单”）退回开户行。经银行核对无误后，在托收凭证和登记簿备注栏注明单证退回日期和“无款支付”字样，将一联通知书和第三联托收凭证一并留存备查，将两联通知书连同第四、五联托收凭证（部分无款支付系第四联托收凭证）及有关单证一并寄收款人开户行。如属电报划款的，不另拍电报。
付款人开户行在退回托收凭证和单证时，须将应付的赔偿金一并划给收款人。如付款人帐户当时不足支付应付的赔偿金，应在托收凭证和登记簿备注栏加注应扣付赔偿金的金额，俟应扣付的赔偿金全部扣付时，销记登记簿。
付款人逾期不退回单证的，开户行按照托收尚未付清的金额自发出通知的第三天起每天收取5‰但不低于50元的罚款，并暂停付款人向外办理结算业务，直到退回单证时止。
（五）部分付款的处理手续
付款人在承付期满日开户行营业终了前，帐户只能部分支付的，付款人开户行应在托收凭证上注明当天可以扣收的金额；邮划的填制特种转帐借方、贷方传票各两联，电划的填制两联特种转帐借方传票，并注明原托收号码及金额，以一联特种转帐借方传票作借方凭证。其分录是：
（借）××科目 付款人户
（贷） 联行往帐科目
转帐后，另一联特种转帐借方传票加盖转讫章作支款通知交给付款人，并在登记簿备注栏分别注明已承付和未承付金额，并批注“部分付款”字样，或将未承付金额登记“到期未收登记簿”。第三、四联托收凭证按付款人及先后日期单独保管。邮寄划款的，将两联特种转帐贷方传票随同联行邮划贷方报单寄收款人开户行。电报划款的，按照规定格式向收款人开户行拍发电报。
托收经办员和会计记帐员要随时掌握付款人帐户余额，以便将未承付部分款项及早的分次划转收款人开户行，同时应逐次扣收逾期付款赔偿金。其余手续与上述相同。俟最后消偿完毕，应在托收凭证上注明“扣清”字样，托收凭证作借方凭证的附件，并销记登记簿。
（六）全部拒绝付款的处理手续
付款人在承付期内提出全部拒绝付款时，应填具四联全部拒绝付款理由书，连同有关的拒付证明、第五联托收凭证及所附单证送交开户行。
拒付审查由会计部门负责，先经经办人员审查，然后交由会计主管人员复审。要严格按照《异地托收承付结算办法》关于拒绝付款的规定对付款人提出的拒绝付款进行认真审查。对拒绝付款的手续不全、依据不足、理由不符合规定和不属于《异地托收承付结算办法》中七种可以拒绝付款情况的，以及超过承付期拒付、部分拒付提为全部拒付的，均不得受理拒付。不同意拒付的，要实行强制扣款。对无理的拒绝付款，而增加银行审查时间的，应从承付期满日起，为收款人计扣逾期付款赔偿金。
对符合规定同意拒付的，必须经会计主管人员审查，金额较大的要报经主管行长（主任）批准后方可办理拒付。未经批准，任何人不得擅自受理拒付或自行拒付退票。受理拒付时，应在拒绝付款理由书上签注意见，由经办和会计主管人员签章，行长（主任）审批的，应予签章，并在托收凭证和登记簿备注栏注明“全部拒付”字样。然后将第一联拒绝付款理由书加盖业务公章，作为回单退还付款人，将第二联连同第三联托收凭证一并留存备查，将第三、四联连同有关的拒付证明、第四、五联托收凭证及单证一并寄收款人开户行。如系电报划款的，不另拍电报。
（七）部分拒绝付款的处理手续
付款人在承付期内提出部分拒绝付款时，应填具四联部分拒绝付款理由书，连同有关的拒付证明、拒付部分商品清单送交开户行。开户行应按照全部拒绝付款的审查程序和要求认真审查。对不符合规定的拒付，不得受理拒付。对符合规定同意拒付的，依照全部拒绝付款的审查手续办理，并在托收凭证和登记簿备注栏注明“部分拒付”字样及部分拒付金额。对同意承付部分，以第二联拒绝付款理由书代借方凭证（第三联托收凭证作借方凭证附件）。其分录是：
（借）××科目 付款人户
（贷） 联行往帐科目
转帐后，将第一联拒绝付款理由书加盖转讫章作为支款通知交给付款人，将第三、四联和第四联托收凭证连同拒付部分的商品清单和有关证明，随同联行邮划贷方报单一并寄收款人开户行。如系电报划款，部分拒付和部分承付，除拍发电报外，另将第三、四联部分拒绝付款理由书，连同拒付部分的商品清单和有关证明邮寄收款人开户行。
三、收款人开户行办理托收款划回的处理手续
（一）全额划回的处理手续
收款人开户行接到付款人开户行或转汇行寄来的联行邮划贷方报单，或本地跨系统转汇行交来的转汇清单和贷方凭证，以及所附第四联托收凭证时，应将留存的第二联凭证抽出，同第四联凭证进行核对。经审查无误后，在该两联凭证上填注转帐日期，即以第二联凭证作贷方凭证。其分录是：
（借）联行来帐科目（或同业往来科目或人民银行往来科目，下同）
（贷） ××科目 收款人户
转帐后，将第四联凭证加盖转讫章作收帐通知交给收款人，并销记登记簿。
如系电报划回的，应编制三联联行电划贷方补充报单，以第一联代联行来帐卡片，第二联代贷方凭证（第二联托收凭证作贷方凭证附件），第三联代收帐通知，其余手续与邮寄划回相同。
（二）多承付款划回的处理手续
收款人开户行接到联行邮划贷方报单及所附第四联托收凭证和第三、四联多承付理由书后，抽出留存的第二联托收凭证，在备注栏注明多承付的金额。以第三联多承付理由书代贷方凭证（第二联托收凭证作贷方凭证附件）。其分录是：
（借）联行来帐科目
（贷）××科目 收款人户
转帐后，按原托收金额销记登记簿，第四联托收凭证作第四联多承付理由书的附件交给收款人。
如系电报划回的，以接到划款电报时，比照全额付款电报划回的有关手续处理。在联行电划贷方补充报单备注栏注明多承付金额，第二联托收凭证作贷方凭证附件。俟接到第三、四联多承付理由书后，第三联留存备查，第四联交给收款人。
（三）逾期划回、无款支付退回凭证或单独划回赔偿金的处理手续
收款人开户行接到第一、二联托收承付结算到期未收通知书后，应在第二联托收凭证上加注“逾期付款”字样及日期，然后将第二联通知书交给收款人，第一联附于第二联托收凭证后一并保管。俟接到一次、分次划款或单独划回赔偿金的联行邮划贷方报单时，比照部分划回的有关手续处理。对于一次划回的，第二联托收凭证作贷方凭证附件，第四联作收帐通知附件交给收款人，并销记登记簿。对于单独划回赔偿金的，在第二联托收凭证和登记簿上注明第×个月划回的赔偿金的金额。如系电报一次划回的，比照电报全额划回的手续处理；电报分次划回的，应在第二联托收凭证上注明分次划回的金额。
收款人开户行在逾期付款期满后接到第四、五联托收凭证（部分无款支付系第四联托收凭证）及两联无款支付通知书和有关单证，经核对无误后，抽出第二联托收凭证，并在该联凭证备注栏注明“无款支付”字样，销记登记簿。然后将第四、五联托收凭证（部分无款支付系第四联托收凭证）及一联无款支付通知书和有关单证退给收款人。收款人在另一联无款支付通知书上签收，然后连同第二联托收凭证一并保管备查。
（四）部分划回的处理手续
收款人开户行接到部分划回的联行邮划贷方报单及两联特种转帐贷方传票，以一联特种转帐贷方传票作贷方凭证。其分录是：
（借）联行来帐科目
（贷） ××科目 收款人户
转帐后，将另一联特种转帐贷方传票加盖转讫章，作收帐通知交给收款人，在第二联托收凭证和登记簿上注明部分划回的金额。如系电报部分划回的，应比照电报全额划回的有关手续处理，并在第二联托收凭证和登记簿上注明部分划回的金额。俟最后清偿完毕在托收凭证上注明结算终了日期，将托收凭证作传票的附件，并销记登记簿。
（五）全部拒绝付款的处理手续
收款人开户行接到第四、五联托收凭证及有关单证和第三、四联全部拒绝付款理由书及拒付证明，经核对无误后，抽出第二联托收凭证，并在该联备注栏注明“全部拒付”字样、日期，销记登记簿。然后将第四、五联托收凭证及有关单证和第四联拒绝付款理由书及拒付证明退给收款人。收款人在第三联拒绝付款理由书上签收，然后连同第二联托收凭证一并保管备查。
（六）部分拒绝付款的处理手续
收款人开户行接到联行邮划贷方报单及所附的第四联托收凭证和第三、四联部分拒绝付款理由书以及拒付部分的商品清单、证明后，抽出第二联托收凭证，并在该联备注栏注明“部分拒付”字样、日期和部分拒付金额。以第三联拒绝付款理由书作贷方传票（第二联托收凭证作贷方凭证附件）。其分录是：
（借）联行来帐科目
（贷） ××科目 收款人户
转帐后，将第四联托收凭证作第四联部分拒绝付款理由书的附件，连同拒付部分的商品清单和证明交给收款人。
如部分拒付将部分承付金额分次划回时，对划回的款项应比照部分划回的有关手续处理，并将每次划回的金额在托收凭证上注明。
如系电报划回的，比照部分划回的有关手续处理。俟接到第三、四联拒绝付款理由书及拒付部分的商品清单和证明后，第三联留存备查，第四联及所附清单和证明交给收款人。
四、重办托收的处理手续
收款人对付款人无理拒绝付款的托收款项，如需委托银行重办托收，应填写四联“重办托收理由书”（格式由各行制定），将其中三联连同购销合同、有关证据和退回的原第四、五联托收凭证及交易单证一并送交开户行。开户行审查同意，应在原登记簿第二联托收凭证上注明“重办”字样，将一联重办托收理由书与第二联托收凭证一并保管，然后将两联重办托收理由书连同第四、五联托收凭证、交易单证和有关证据邮寄付款人开户行。付款人开户行收到后，应在原登记簿和第三联托收凭证上注明“重办”字样，将一联重办托收理由书与第三联托收凭证一并保管，将另一联连同第五联托收凭证、交易单证和有关证据交给付款人。付款人在承付期内没有提出拒绝付款的，按照付款人开户行有关付款的手续处理；如付款人仍提出拒绝付款，按照付款人开户行有关拒绝付款的手续处理。
五、托收承付结算查询查复处理手续
收款人开户行，对于发出托收凭证应经常进行检查，如果超过正常的凭证往返传递期限，尚未接到付款人开户行的划款报单，也未接到逾期付款、部分付款、拒绝付款等项通知书，应办理查询手续。查询时应填制一式两联“异地结算查询查复书”，经会计主管人员审核后，加盖经办、会计主管人名章和结算专用章，一联邮寄付款人开户行，一联留存，附在第二联托收凭证后面一并保存。对于查询不复的，在必要时，应再次办理查询，主送付款人开户行行长（主任），并加填一联抄报付款人开户行的管辖行。
付款人开户行收到查询书，必须按照查询书的要求认真查明情况，在当日或次日予以明确答复。查复时应填制一式两联查复书，经会计主管人员审核后，加盖经办、会计主管人员名章和结算专用章，一联邮寄收款人开户行，一联与查询书连同第三联托收凭证一并保存，俟款项付清后作借方凭证附件。
收款人开户行收到查复书，对所查询问题已得到明确答复的，经会计主管人员审核后，如属付款人开户行并未收到托收凭证及交易单证，除查明原因外，应及时根据第二联托收凭证照填一份，并用红笔注明“补寄副本”字样，以免重复，有关交易单证必要时亦可请收款人另填制一份一并寄出。将查复书与原查询书附在第二联托收凭证后面一并保存，俟款项划回时作传票附件。
托收承付结算查询查复的其余要求，按照中国人民银行《银行结算会计核算手续》（银发〔1988〕391号文）附件《结算业务查询查复基本要求和处理手续》有关规定执行。