关于规范上市公司行为若干问题的通知
中国证券监督管理委员会
关于规范上市公司行为若干问题的通知
1996年7月24日，中国证券监督管理委员会
各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会）、上海证券交易所、深圳证券交易所、各上市公司：
为了进一步规范上市公司的行为，维护证券市场的正常秩序，保护投资者的合法权益，现就有关问题通知如下：
一、上市公司确须进行中期分红派息的，其分配方案必须在中期财务报告经过具有从事证券会计业务资格的会计师事务所审计后制定；公布中期分配方案的日期不得先于上市公司中期报告的公布日期；中期分配方案经股东大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项。已发行境外上市外资股的上市公司，其中期分红派息事宜按其公司章程的规定办理。
二、上市公司董事会必须遵照《公司法》第一百三十条关于同股同权、同股同利和《股票发行与交易管理暂行条例》第四条关于股票的发行与交易应当保障国有资产不受侵害的规定，制定公平的分配方案，不得向一部分股东派发现金红利而向其他股东派发股票红利。
三、上市公司制定配股方案同时制定分红送股方案的，不得以配股作为分红送股的先决条件。
四、上市公司的送股方案必须将以利润派送红股和以公积金转为股本予以明确区分，并在股东大会上分别作出决议，分项披露，不得将二者均表述为送红股。
五、上市公司应当密切注意新闻媒介涉及本公司的报道，对已报道的属本公司确须履行信息披露义务的事项，应当及时报告并公告；对报道中与本公司发生的事项不完全相符的，应当及时澄清；对无中生有、捏造事实的报道，应当立即公告说明。证券交易所应督促上市公司履行上述义务。
六、上市公司涉及公司股份变动的行为，如上市公司与非上市公司合并以及上市公司进行股票面值拆细等，应按照“先立法、后试点”的原则进行，在国家有关管理办法出台前，不得擅自行动。
请各地证管办（证监会）督促本地区的上市公司认真执行上述规定；证券交易所和证券登记公司不得为违反上述规定的上市公司办理有关登记、过户和信息披露等事宜。对违反本通知规定的上市公司，中国证监会将不受理其配股申请或其他须报中国证监会审批的事项；情节严重的，中国证监会将按照《股票发行与交易管理暂行条例》的有关规定予以处罚。
晋城市人民政府关于印发《晋城市企业债券管理暂行办法》的通知
山西省晋城市人民政府
晋城市人民政府关于印发《晋城市企业债券管理暂行办法》的通知
晋市政发（1992）24号
1992年5月14日
各县（区）人民政府、市直各单位：
现将《晋城市企业债券管理暂行办法》印发给你们，望遵照执行。
晋城市企业债券管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强企业债券管理，有效利用社会闲散资金，引导资金合理流向，保护各方合法权益，促进本市经济发展，根据国务院《企业债券管理暂行条例》规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于晋城市行政区域内具有法人资格的全民所有制企业，向社会或者向企业内部职工发行的债券。
第三条 发行和购买企业债券应当遵循自愿、互利和有偿的原则。禁止强行摊派。
第四条 中国人民银行晋城分行及其分支机构是本市企业债券的主管机关（以下简称人民银行）。企业发行债券必须经人民银行批准。
第二章 企业债券
第五条 企业债券是企业依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券。
企业债券分记名和不记名两种。向社会发行的债券一般为不记名式债券，向企业内部发行的债券一般为记名式债券。不记名债券不挂失，遗失不补。
第六条 企业债券由人民银行统一印制。如发债企业自行印制，票面格式必须提交人民银行审定备案。企业债券的票面应当载明下列内容：
（一）、债券名称；
（二）、企业名称、地址；
（三）、委托代理发行、兑付债券的金融机构名称；
（四）、票面金额；
（五）、票面利率；
（六）、债券期限及还本付息时间和方式；
（七）、债券发行日期和编号；
（八）、审批机关名称、批准发行日期和文号；
（九）、发行债券企业的印章和法人代表的签章；
（十）、债券抵押、转让、继承等规定；
（十一）、企业认为应当说明的其它事项。
第七条 债券持有人有权按期取得利息，收回本金，但无权参与企业的经营管理。债券持有人对企业的经营状况不承担责任。
债券利息，一年期以内的到期本息一次付清，一年期以上的可按年计付，也可以到期本息一并支付。
第八条 企业债券不得作为货币流通，但可以转让、抵押和继承。向企业内部职工发行的债券，可以在企业内部转让。向社会发行的债券，上市转让须经人民银行批准。
第九条 企业根据投资项目的特点和市场需求情况，经人民银行批准可以发行以本企业产品等价清偿本息的债券。
第三章 企业债券的发行和审批
第十条 中国人民银行晋城分行审批企业债券，根据省人民银行下达的规模，实行总额指标管理。
第十一条 企业发行任何形式、任何期限和用途的债券，均须经人民银行批准。
第十二条 企业发行债券应制定章程或者办法。章程或者办法应当包括下列内容：
（一）、企业经营管理概况；
（二）、企业固定资产净值，自有资产净值及各类专用基金情况；
（三）、发行债券所筹资金的用途；
（四）、效益预测及偿还担保；
（五）、发行债券总额和债券期限；
（六）、债券面额、种类；
（七）、债券利率；
（八）、债券还本付息时间及方式；
（九）、债券发行范围及对象；
（十）、债券发售起止时间及委托代理机构；
（十一）、人民银行认为需要说明的其它事项。
第十三条 企业内部发行债券应当向人民银行报送下列文件和资料：
（一）、企业发行债券申请书；
（二）、企业发行债券章程或者办法；
（三）、营业执照影印件；
（四）、企业主管部门同意发行债券的证明文件；
（五）、计划部门准予固定资产投资的批准文件；
（六）、企业主管部门审核签证的上季度的财务会计报表；
（七）、人民银行要求提供的其它资料。
企业向社会发行债券，除提供上述（一）至（五）项资料外，还需要提供下列文件和资料：
（一）、发行债券的可行性报告；
（二）、企业发债信誉评估文件；
（三）、具有法人资格和清偿能力的经济实体出具的书面担保书；
（四）、经会计事务所签证的上两个年度和上一季度的财务会计报表；
（五）、人民银行要求提供的其它资料。
第十四条 发行企业债券按下列程序进行：
（一）、企业按第十二条、第十三条的规定，写出书面申请，并填写《企业债券发行申报表》一式三份，经企业主管部门和企业基本账户金融机构签署意见，连同会计统计报表和有关资料，一并提交企业发行债券评信委员会。评信委员会按程序和标准评估同意后，把评估报告和有关资料转交人民银行。
（二）、人民银行审查批准后，将“申报表”退还企业一份，据以在核定的时间内发行债券。
（三）、企业发行债券结束后，按实际发行金额，填写《企业债券发行情况报告表》一式三份，自留一份，报送开户银行和人民银行各一份。
（四）、人民银行根据企业实际发行债券金额，签发《企业债券发行批准书》一式三份，自留一份，企业及其开户银行各一份。
第四章 企业债券管理
第十五条 企业发行债券总额，除上级主管部门批准项目的集资额度外，不得超过企业自有资产净值。
第十六条 企业发行债券必须严格遵守人民银行批准的发行数额，还本付息时间，利息支付标准等规定。未经批准，不得超额发行或延期兑付债券。
第十七条 企业债券的票面利率，不得高于银行同期居民储蓄定期存款利率的20%。债券利息税前列支部分，按财税部门规定执行。
第十八条 全民所有制企业购买债券只能使用国家规定其有权自行支配的自有资金。
第十九条 债券利息收入免征个人收入调节税。
第二十条 企业可以自己发售、兑付债券，也可以委托金融机构代理发售、兑付债券。原则上企业开立基本账户的银行为受托机构。
企业委托金融机构代理发售、兑付债券，委托代理双方应签订委托代理协议书。代理发售、兑付企业债券的机构，按代理债券的总额收取一定比例的手续费。
代理发售、兑付企业债券的金融机构对委托企业的经营状况不承担责任。
第二十一条 经人民银行批准，专业银行和其它金融机构可以经办企业债券转让业务。
第二十二条 非金融机构和个人不得经营企业债券的代理发售、兑付和转让业务。
第二十三条 人民银行有权对发行债券的企业和购买债券的单位的资金使用情况进行监督、检查。
受托代理发售企业债券的金融机构，有权监督、检查所筹集资金的使用情况。
第二十四条 建立企业债券发行档案资料管理制度。人民银行及有关金融机构对企业债券发行的申请文件、章程、报表以及审批的证件等资料，要建立档案妥善保管。
第二十五条 兑付债券所需本息现金，受托代理金融机构凭发行债券企业提供的《企业发行债券批准书》到人民银行提取。
各金融机构对未经人民银行批准发行债券的企业一律拒绝支付债券的本息现金。
第五章 处罚
第二十六条 人民银行有权对违反本办法第三第、第四条、第八条、第十五条、第十六条、第十七条、第十八条规定发行债券的企业，给予以下处罚：
（一）、责令其停止违法活动，退还所筹集的资金；
（二）、冻结企业发行债券所筹资金；
（三）、通知其开户金融机构停止对其贷款；
（四）、处以违法活动所涉及金融5%以下的罚款；
以下处罚，可以并处。
第二十七条 人民银行有权对违反本办法第二十一条、第二十二条、第二十五条的金融机构、非金融机构和个人，给予以下处罚：
（一）、责令其停止非法经营；
（二）、没收非法所得；
（三）、处以违法活动所涉及金融5%以下的罚款。
以下处罚，可以并处。
第二十八条 罚没收入一律上交国库。具体处理手续按财政部门规定办理。
第二十九条 对受到本办法第二十六条、第二十七条规定处罚单位的有关责任人员，应当追究其行政责任和经济责任。
第三十条 对审批机关的工作人员违反本办法规定的，视其情节轻重，给予相应的行政处分和经济处罚，触犯刑律的，依法追究刑事责任。
第六章 附则
第三十一条 集体所有制企业发行企业债券可以比照本办法办理。
第三十二条 本办法由中国人民银行晋城分行解释。
第三十三条 本办法自发布之日起施行。