中国人民银行


中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见

中国人民银行

银发〔1997〕565号


为贯彻全国金融工作会议精神，进一步完善和加强我国金融机构的内控机制，有效防范金融风险，维护正常的金融秩序，现就金融机构的内部控制建设提出如下意见：
一、金融机构内部控制建设的指导思想和目标。今后一个时期我国金融机构内部控制建设的指导思想是：按照党的十五大和全国金融工作会议精神，统一认识，强化管理，尽快建立健全金融机构的内部控制机制，为防范金融风险、维护金融秩序，保证我国金融业稳健发展作出积极贡献
。
完善和加强我国金融机构内部控制的目标是：各金融机构要切实提高对内部控制必要性和重要性的认识，在全面清理现行管理制度和业务规章的基础上，结合自身实际，借鉴国际经验，按照《金融机构内部控制指导原则》的要求，抓紧整章建制，用一到两年的时间，形成一套责权分明
、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制，把经营风险降到最低限度，使违规经营和大案要案有明显下降。争取在本世纪末下世纪初，建立起与社会主义市场经济相适应的现代金融企业制度，使我国金融机构在经营管理和内部控制方面基本与国际接轨。
二、采取切实措施，抓紧整章建制工作。各金融机构从现在开始，必须成立专门班子，由一把手直接负责，按照有关金融法律、法规和《金融机构内部控制指导原则》的要求，对本单位的各项内部管理制度和业务规章、机构和岗位设置、决策与管理系统以及议事规则和程序等方面进行
一次认真检查清理，找出问题和差距。在此基础上，该建立的建立，该补充的补充，该废止的废止，该调整的调整，这项工作必须在1998年内完成，并向人民银行提交系统的总结报告。各金融机构要结合自身实际，制定出本单位清理整顿的措施步骤和具体时间表，于1998年1月2
0日前报人民银行。其中，非银行金融机构由各分行监管的，报人民银行各省、自治区、直辖市分行，由总行直接监管的，直接报总行。人民银行将对落实情况进行监督检查，对措施不力，没有按时完成，或做表面文章的要在金融系统通报。
三、坚持稳健经营的发展方针，强化统一法人制度。金融机构的经营状况和管理能力如何，关键在于一级法人制度是否得到有效贯彻，各金融机构都要制定经营管理责任制，明确总部在系统经营管理中所担负的责任和承担的义务，实行集约化经营，端正经营思想，优化资产负债结构，
提高资产质量，增强资本实力。要采取具体措施和步骤，对那些管理乱、问题多、效益差，在管理和控制上确实力不从心的分支机构，该撤的撤，该并的并。要建立健全以安全性、流动性、效益性为中心的内部管理考核指标。必须按照市场经济原则调整分支机构和营业网点。
各金融机构的总行或总公司要抓紧研究制定加强对整个系统进行有效管理和控制的具体办法和措施，以增强整体控制能力，防止系统失控。总部作为一级法人必须肩负起驾驭整个体系的责任，成为一个高效的指挥、控制中心。建立一套包括系统授权授信和人事管理在内的完善的系统管
理制度，确保总部对分支机构的人事、资金和重要业务运作进行有效的监督管理和控制。今后分支机构再发生严重风险和违法违规问题、造成重大损失的，要依法追究总部的责任。其中涉及集团总公司的，还要追究集团总公司的责任。
四、完善治理结构，健全内部制约机制。要建立起与社会主义市场经济体制相适应的现代金融企业决策程序和制度，保证决策的民主性和科学性，增强透明度；建立董事会、监事会、信贷审查委员会、资产负债管理委员会以及必要的决策咨询机构，明确各自的职责权限，健全议事规则
，完善监督机制，绝不允许少数人独断专行。
各金融机构要实行内部控制责任制，由一把手负全责，建立独立和超脱于业务经营之外的内部控制委员会，充分发挥监督职能。要科学地设置内部组织结构，按照相互协调和平衡制约的原则，合理配置业务部门、管理部门和监督监控部门，特别要保证对要害部位和重要岗位有充分的制
约和监督。
必须实行重要业务岗位的干部异地交流、岗位轮换和离任稽核制度。
五、建立内部风险评估和监测制度。各金融机构在学习国外业务操作技能和引进金融产品的同时，也要研究借鉴其相应的风险防范和控制方法。不仅要有审贷分离、承保与理赔分离等制约制度和程序，而且还要结合自身实际和业务特点，抓紧建立重要业务风险评价制度，目前先在资金
交易、证券交易、信贷等产生问题比较多的业务中推行。对每笔贷款、拆借、投资、外汇交易以及业务活动涉及的不同的交易对象、部门、行业、地区和国家，在开展业务之前，都应当先测定风险指标或比率。对业务发生后的风险状况也要进行跟踪监测。金融机构的管理层要能够随时掌握
自己所面临的风险状况，能够及时调整政策，采取相应措施，规避或控制可能出现的风险损失。
六、依法合规经营，严格照章操作。各金融机构必须把依法合规经营放在头等重要的位置。今后金融机构开展各项业务必须有相应的“岗位工作手册”和“业务指导书”，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、岗位和人员都必须照章操作业务，不允许反程序运作或省略程
序运作，不允许任何人独立地完成一个交易活动的全过程而不受到监控和制约。特别是在会计财务、业务经营和计算机管理等方面要有一整套严格的操作流程和管理规定。
要树立内控优先的思想，所有的业务活动都必须有相应的内控制度和措施。对各项规章制度的执行情况要进行经常性的监督检查，并且要制度化、规范化。
七、强化内部稽核。各金融机构要建立健全内部稽核制度，必须设立专门的内部稽核部门，目前还没有独立稽核部门的金融机构必须在1998年上半年之前完成部门设置工作。要明确内部稽核部门的职责和权限，内设稽核部门应直接接受法定代表人的领导，并直接向董事会或法定代
表人负责，分支机构的内部稽核部门在业务上由总行或总公司内部稽核部门统一垂直领导，以保证内部稽核的独立性和超脱地位。
从1998年开始，国有商业银行、交通银行和中保集团对分支机构的内部稽核每年至少进行一次，其他商业银行和非银行金融机构每年至少进行两次，并直接向董事会或法定代表人报告工作。
要保证队伍素质和数量，严格内部稽核人员的任职条件，把品行端正、业务精、能力强的干部充实到稽核队伍中来，争取用两年的时间，使内部稽核审计人员占机构总人数比例达到2％以上。要给内部稽核部门和稽核人员提供良好的工作条件，针对稽核工作特殊性，研究制定专门的奖
惩办法。
八、加强职业道德教育，严肃金融法纪。各金融机构的负责人必须充分认识从业人员的品行和素质在有效内部控制中的至关重要性，要大力加强对职工的思想政治和法制教育，深入开展精神文明建设和“四讲一服务”活动，做好对员工的岗位培训和考核，从1998年开始，各金融机
构每年要对从业人员进行15天以上的离岗业务和风险培训，以增强金融从业人员的风险意识、法制意识、纪律意识和责任意识。
各金融机构要参照有关金融法规，建立对违法违规和违章操作的纪律处分制度，加大对有关责任人的查处力度，问题严重的必须清除出金融行业，绝不允许调个位置或“易地为官”。
九、人民银行要进一步做好对金融机构内部控制建设的指导和监督工作。人民银行要采取多种方式，对各金融机构负责人就内部控制的有关政策和要求进行培训和宣传，帮助金融机构管理层自觉增强内部控制和风险防范意识。在批准新机构或新业务时，继续坚持把内控制度是否健全以
及该项业务是否有制约监督机制作为前提条件。今后金融机构开办新业务必须先将有关章程或制度报人民银行，经批准后方可实行。金融机构制定的各项内部管理制度和业务规章、办法必须报人民银行备案，对不符合金融法规和内部控制要求的，人民银行有权责成纠正。从1998年起，
内部稽核审计部门的负责人的任命必须事先报人民银行备案，对品行差，不懂业务，或有违法违规记录的，人民银行有否决权。
明确金融机构必须聘请经人民银行资格审查的外部审计机构对金融机构的常规报表和账目进行审计，对金融机构业务经营和内控情况作出客观评价，并向人民银行报送审计结果。经营人身保险业务的保险公司于1998年起必须聘用经金融监管部门认可的精算人员，并建立精算报告制
度。人民银行要制定《金融机构内部控制评价办法》，在日常的监督管理活动中，必须将金融机构的内部控制制度的建立和执行情况作为首要内容，通过现场稽核检查、走访、磋商、质询等多种形式对金融机构内部稽核工作和内部控制情况进行经常性的指导、检查、督促和规劝，对内部控
制不健全、存在漏洞多、问题多的金融机构，要追究一把手的责任，并限制其业务范围和机构设置，对因内部控制不力造成重大损失的，要依法严肃处理。



1997年12月30日
湖南省人民政府


湖南省人民政府令
第 ２２３ 号


《湖南省文物保护单位管理办法》已经２００８年４月９日省人民政府第４次常务会议通过，现予公布，自２００８年７月１日起施行。


省 长　周强
二○○八年五月七日


湖南省文物保护单位管理办法


第一章　总　　则


　　第一条　为了加强对文物保护单位的管理，规范文物保护单位的合理利用，根据《中华人民共和国文物保护法》和其他有关法律法规，结合本省实际，制定本办法。
　　第二条　本办法所称文物保护单位，是指由县级以上人民政府核定公布予以特别保护的具有重要历史、艺术、科学价值的古文化遗址、古墓葬、古建筑、石窟寺、石刻、壁画、近代现代重要史迹和代表性建筑等不可移动文物。
　　第三条　各级人民政府应当贯彻保护为主、抢救第一、合理利用、加强管理的文物保护工作方针，正确处理经济建设、社会发展与文物保护的关系，确保文物安全。
　　第四条　各级人民政府负责本行政区域内文物保护单位的保护工作。县级以上人民政府文物行政部门对本行政区域内文物保护单位的保护实施监督管理。县级以上人民政府财政、建设、规划、房产、旅游、宗教、消防等行政部门依照各自职责，做好文物保护单位保护的相关工作。


第二章　核定公布


　　第五条　文物保护单位分为全国重点文物保护单位和省级、市州级、县级文物保护单位。
　　第六条　对具有重要历史、艺术、科学价值的不可移动文物，县级人民政府应当及时核定公布为县级文物保护单位，或者报请上级人民政府核定公布为相应级别的文物保护单位；上级人民政府可以直接选择重要的不可移动文物，核定公布为本级文物保护单位，或者在下级人民政府核定公布的文物保护单位中，选择重要的核定公布为本级文物保护单位。
　　第七条　市州、县市区人民政府应当及时将核定公布的市州级、县级文物保护单位，报省人民政府备案。省人民政府核定公布的省级文物保护单位报国务院备案，并选择重要的文物保护单位向国务院文物行政部门申报全国重点文物保护单位
　　第八条　对核定公布的文物保护单位，依法划定保护范围和建设控制地带。县级以上人民政府应当依法设立文物保护单位的标志说明。任何单位和个人不得损毁文物保护单位的标志说明。
　　第九条　对尚未核定公布为文物保护单位的不可移动文物，由县级人民政府文物行政部门予以登记并公布。


第三章　保　　护


　　第十条　文物保护单位的下列要素，应当予以保护：
　　（一）组成文物保护单位的各单体建筑物、构筑物、附属建筑、古建筑构件、碑刻、墓葬、遗址、古树名木；
　　（二）附着于文物保护单位确有保存意义的雕塑、装饰、题记、加固设施或者改建物；
　　（三）保护范围、建设控制地带内与文物保护单位相关的历史建筑物、纪念建筑物以及其他人文和自然环境风貌等。
　　第十一条　全国重点文物保护单位和省级文物保护单位，由省人民政府文物行政部门指导当地人民政府编制保护规划。市州级、县级文物保护单位，可以根据需要，由当地人民政府编制保护规划。有关人民政府编制城乡建设规划、环境保护规划和风景名胜区规划，应当符合文物保护的要求，与文物保护单位保护规划相衔接。
　　第十二条　县级以上人民政府应当依法设置专门机构、专人对文物保护单位进行管理，或者指定机构、专人进行管理。
　　第十三条　文物保护单位管理机构应当建立健全文物保护规章制度，建立突发公共事件应急处理责任制，采取必要的安全防范措施，并与所在地人民政府文物行政部门签订文物保护管理责任书。
　　文物保护单位管理机构的文物管理人员应当接受所在地人民政府文物行政部门的业务培训，其安全保卫人员可以依法配备必要的防卫器械。
　　第十四条　县级以上人民政府文物行政部门应当结合文物保护单位的保护，做好相关文物的征集、整理工作。
　　第十五条　对文物保护单位实施保养维护、修缮、抢险加固、保护性设施建设、迁移等，必须遵守不改变文物原状的原则，并按照国家有关规定进行立项、勘察设计、施工、监理和验收。
　　第十六条　在文物保护单位的保护范围内，不得进行其他建设工程或者爆破、钻探、挖掘等作业。因特殊情况需要进行的，必须依法报有关人民政府批准，并在批准前依法征得有关文物行政部门的同意。在文物保护单位的建设控制地带内进行建设工程，其工程设计方案必须依法征得有关人民政府文物行政部门的同意。
　　未经有关人民政府依法批准和文物行政部门同意，规划等行政部门不得批准其开工。
　　第十七条　对危害文物保护单位安全、破坏文物保护单位历史风貌的建筑物、构筑物，县级以上人民政府应当及时调查处理；必要时，应当依法拆迁该建筑物、构筑物。
　　第十八条　文物保护单位的所有人、使用人有保护文物的义务。
　　国有文物保护单位因使用人不当使用影响文物安全的，有关人民政府文物行政部门应当责令其限期整改；逾期不整改的，由有关人民政府采取相应措施，保护文物安全。
　　非国有文物保护单位因所有人、使用人不当使用影响文物安全的，由有关人民政府文物行政部门指导其整改；不能整改的，经有关人民政府与所有人、使用人协商，可以置换或者购买。第十九条　国有文物保护单位不得转让、抵押。
　　非国有文物保护单位不得转让、抵押给外国人。由当地人民政府出资帮助修缮的非国有文物保护单位，其转让、抵押或者改变用途的，应当根据文物保护单位级别报相关人民政府文物行政部门批准。
　　第二十条　鼓励不具备修缮条件的所有人将非国有文物保护单位捐赠给国家，有关人民政府应当给予相应奖励。
　　第二十一条　对尚未核定为文物保护单位的不可移动文物，所在地人民政府应当采取措施予以保护。第二十二条　鼓励居（村）民委员会设立群众性文物保护组织，在文物行政部门和文物保护单位管理机构指导、支持下开展文物保护活动。
　　第二十三条　各级人民政府应当加大对文物保护单位保护管理工作的经费投入，文物保护单位的保护管理经费列入本级财政预算。国有文物保护单位向社会开放所获得的门票和其他事业性收入，应当用于文物保护单位的保护。非国有文物保护单位向社会开放所获得的门票等收入，应当保障文物保护单位的保护费用。
鼓励公民、法人和其他组织为文物保护单位的保护提供捐赠。
　　第二十四条　县级以上人民政府文物行政部门工作人员凭行政执法证件，可以进入文物保护单位进行现场检查。被检查单位应当予以配合。


第四章　开放利用


　　第二十五条　鼓励公民、法人和其他组织依法参与文物保护单位的开放利用活动。
鼓励文物保护单位根据自身实际，创造条件，向社会开放。
　　第二十六条　县级以上人民政府应当组织有关部门制定文物保护单位开放利用规划并纳入旅游规划，指导开发相关产品，完善交通、电力、供水、餐饮、购物等配套设施。
县级以上人民政府旅游行政部门应当将开放利用的文物保护单位纳入旅游线路。
　　第二十七条　文物保护单位向社会开放，应当符合下列规定：
　　（一）对文物及历史风貌不造成损害；
　　（二）有合法的管理机构和人员；
　　（三）已划定保护范围和建设控制地带，设立标志说明；
　　（四）有健全的文物保护管理制度和财务管理制度；
　　（五）安全消防设施达到国家规定的风险等级防护标准，安全状况适宜公众参观游览；
　　（六）有复原陈列展览或者辅助陈列展览；
　　（七）符合法律、法规、规章及国家有关规定。
　　第二十八条　县级以上人民政府应当将革命遗址等文物保护单位确定为革命传统和爱国主义教育基地，优先开放利用。
　　第二十九条　开放利用文物保护单位，应当妥善处理各方利益关系，维护各方的合法权益和开放利用文物保护单位的正常秩序。
　　第三十条　文物保护单位向社会开放所做的陈列展示，应当遵循下列规定：
　　（一）展品以原件为主，对使用的复制品、仿制品和辅助展品予以明示；
　　（二）有符合标准的安全技术防范设备设施；
　　（三）有体现其历史文化内涵的相关文字说明；
　　（四）讲解内容反映文物保护单位的历史、艺术、科学价值，不得歪曲历史事实或者含有封建迷信内容。
　　第三十一条　在可能影响文物安全的情况下，对文物保护单位实行旅游人数控制制度。具体办法由省人民政府文物行政部门会同旅游等有关部门制定。
　　第三十二条　开放利用文物保护单位，不得有下列行为：
　　（一）进行影响文物保护单位安全及其环境活动；
　　（二）进行与文物保护单位性质和功能相违背活动；
　　（三）擅自进行电影、电视和其他音像制品拍摄；
　　（四）在未经批准为宗教活动场所的文物保护单位内进行宗教活动。
　　第三十三条　县级以上人民政府文物行政部门应当加强文物保护单位开放利用工作的业务指导和监督检查。
　　省人民政府文物行政部门应当对全国重点文物保护单位、省级文物保护单位的开放利用情况定期进行综合评估。


第五章　法律责任


　　第三十四条　违反本办法第八条第三款规定，损毁文物保护单位标志的，由公安机关或者文物所在单位给予警告，责令恢复原状或者赔偿损失，可以并处２００元以下罚款。
　　第三十五条　违反本办法第二十七条和第三十二条第 （一）、（二）项规定的，由县级以上人民政府文物行政部门责令限期改正；逾期不改正的，处３０００元以上１００００元以下罚款；情节严重的，责令停止开放。
　　第三十六条　违反本办法第三十二条第 （三）、（四）项规定的，由县级以上人民政府文物、宗教行政部门依照有关法律、法规、规章予以处罚。
　　第三十七条　违反本办法其他规定的，由县级以上人民政府文物行政部门责令改正，并依照《中华人民共和国文物保护法》及有关法律、法规、规章予以处罚。
　　第三十八条　各级人民政府及其文物等有关行政部门工作人员，在文物保护单位管理工作中，有下列行为之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　（一）滥用审批权限、不履行职责或者发现违法行为不予查处，造成严重后果的；
　　（二）贪污、挪用文物保护经费的。


第六章　附　　则


　　第三十九条　历史文化名城和历史文化街区、村镇的管理，按照国家有关规定执行。
　　第四十条　本办法自２００８年７月１日起施行。